Комиссионный учет и «старые релизы» УНФ 1.6

В данной статье рассмотрен перечень этапов передачи и фиксации товаров на комиссию, типичные ошибки при оформлении документов, а также неочевидная ошибка отчета комиссионера (ошибка сумм передачи товара на комиссию).

В релиз 1.6.27.295 УНФ 1.6 учет комиссионных товаров идет в количественных величинах, и данная статья теряет свою актуальность. Тем не менее, некоторые организации в силу определенных причин не работают на последних релизах, и описанная ситуация может проявиться в деятельности предприятия.

Комиссионная схема продаж (т.е. когда МЫ передаем товар на комиссию) отличается некоторой спецификой. Учет растянут по времени, и он асимметричен. Передаем одним документом, фиксируем проданные товары – другим.

Главный документ в этой схеме – отчет комиссионера. Именно в нем указано: что продано, когда, по какой цене, в каком количестве.

Самое важное в этой учетное схеме вовремя зафиксировать передачу товара комиссионеру и с верным договором.

Итак, рассмотрим:

В конфигурации включена комиссионная торговля.

Заведен контрагент. Признак у контрагента выставлен:

Заведен договор комиссионной торговли:

Сделан заказ товара:

На основе заказа создана расходная накладная:

В этих документа верная последовательность в датах, выбран нужный договор и нужный контрагент. Как итог: товар передан на комиссию.

Создаем отчет комиссионера:

Договор выбран верный, дата отчета комиссионера позже дат документов, фиксирующих передачу на комиссию.

Товар передан на комиссию (номенклатура выбрана верно), количество товара, реализованное комиссионером – не больше, чем передано на комиссию.

Все условия соблюдены, картина идеальна. Осталось только провести отчет комиссионера и завершить важный этап работы.

И мы видим ошибку:

И в сообщениях прикладного решения мы читаем дополнительное объяснение:

И объяснение никак не сопоставляется с той идеальной картиной передачи товара на комиссию, которую мы реализовали выше.

Дело в том, что в ранних релизах УНФ 1.6 велся не только количественный, но и стоимостной учет передачи товаров на комиссию. И если мы пристально посмотрим на СУММУ товара, переданного документом Расходная накладная, то увидим, что стоимость переданного товара в расходной накладной меньше, чем сумма передачи на комиссию в отчете комиссионера:

И в отчете комиссионера сумма передачи больше на 3 рубля, чем сумма в расходной накладной. И если мы учтем это расхождение, то отчет комиссионера проведется.

Как итог – сумма передачи в отчетах комиссионера должна быть НЕ БОЛЬШЕ сумм передачи в расходных накладных в разрезе контрагента, договора и НОМЕНКЛАТУРЫ.

И если мы сейчас создадим отчет комиссионера на оставшиеся позиции, то созданный отчет комиссионера не проведется. Данная проблемы ставит в тупик своей неочевидностью. Для исправления ошибки необходимо уменьшить цену передачи товара в предыдущем отчете комиссионера (она была завышена для чистоты эксперимента).