Ежегодное взятие аудиторскими ОЗО-организациями справок в ОВД закреплено приказом

Утвержден порядок вхождения аудиторских организаций в реестр фирм, оказывающих услуги общественно значимым организациям.

Минфин утвердил:

• порядок ведения реестра аудиторских организаций, оказывающих услуги общественно значимым организациям
• порядок проверки соответствия аудиторской организации, желающей войти в такой реестр, требованиям закона.

Как и указывалось на стадии проекта, появлявшегося еще летом, в заявление на внесение в реестр организация должна будет вписать подтверждение тезисов "кристальной чистоте" своих сотрудников по основному месту, коих должно быть не менее пяти.

К заявлению надо будет приложить перечень аудиторов, занятых в фирме по основному месту. В перечень при этом вносится масса данных по таким аудиторам, включая их опыт работы с ОЗО, с указанием множества сведений по каждой такой ОЗО. Также к заявлению прилагаются оригиналы справок из ОВД об отсутствии по каждому из этих аудиторов:

• неснятой или непогашенной судимости за умышленные преступления
• решения суда, вынесенного в течение пяти лет, предшествовавших дате подачи заявления, о признании виновным в злоупотреблении полномочиями аудитора.

Как и задумывалось на стадии проекта, такие справки придется получать в ОВД и предоставлять в ФК ежегодно до 1 апреля.

При проверке заявлений казначейство будет вправе анализировать любые доступные источники, включая СМИ, сайты самой фирмы и ее клиентов, а также – рассылать запросы на предоставление информации. Круг лиц, которым запрос может поступить, проект не ограничивает, оговаривается лишь, что запрос может возникнуть только ради проверки информации, содержащейся в документах, представленных аудиторской организацией (приказ от 23.12.2021 N 221н).