Top.Mail.Ru
Заказать консультацию
специалиста 1С
Отправить заявку

Нажимая на кнопку, вы даете согласие на обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой конфиденциальности.

Как в конфигурации «1С:Бухгалтерия 8» отобразить аренду помещения у физического лица?

Польникова Анастасия Посмотреть все статьи >> Старший специалист линии консультации партнёрской сети "ИнфоСофт".
15.06.2022
59075
Время прочтения - 4 мин.
Заказать консультацию

Вопрос клиента: Как в конфигурации «1С:Бухгалтерия 8» отразить аренду помещения у физического лица?

Ответ:

Физические лица – собственники помещений или обладающие правом им распоряжаться, могут сдавать организациям помещения в аренду.

Получаемые физическим лицом доходы от сдачи в аренду имущества облагаются НДФЛ.

Организация является источником выплаты доходов физическому лицу – арендодателю, поэтому признается налоговым агентом по НДФЛ и обязана исчислить, удержать и перечислить в бюджет сумму налога с суммы арендной платы, перечисляемой арендодателю. Удержание НДФЛ производится при фактической выплате дохода.

В конфигурации «1С:Бухгалтерия 8» начисление арендной платы и удержание подоходного налога можно оформить документом «Операция, введенная вручную»:

1.png

Начисленная арендная плата будет отображаться по дебету затратных счетов (20; 25; 26; 44 и др.) и по кредиту 76 счета.

При заполнении 76 счета физическое лицо нужно выбрать из справочника «Контрагенты», если данного контрагента в справочнике нет, то его следует создать.

Исчисленная сумма НДФЛ отразится по дебету 76 счета и кредиту счета 68.01.

Проведенного документа «Операция, введенная вручную» недостаточно для отражения НДФЛ в отчетности, т.к. данный документ не проводит записи в налоговых регистрах.

Для отражения в отчетности по НДФЛ дохода в виде арендной платы, суммы исчисленного, удержанного НДФЛ регистрируется в программе с помощью документа «Операция учета НДФЛ».

Документ «Операция учета НДФЛ» можно открыть из раздела Зарплата и кадры - НДФЛ - Все документы по НДФЛ - создать Операция учёта НДФЛ:

2.png

В документе «Операция учета НДФЛ» в строке «Дата» нужно указать дату регистрации документа в программе:

3.png

В строке «Сотрудник» нужно выбрать физическое лицо, которому выплачивается сумма аренды помещения:

4.png

Если помещение арендуется у стороннего физического лица (не у сотрудника компании), то получателя дохода нужно предварительно внести в справочник «Физические лица»:

5.png

Подпишитесь на дайджест!
Подпишитесь на дайджест, и получайте ежемесячно подборку полезных статей.

Нажимая на кнопку, вы даете согласие на обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой конфиденциальности.

В строке «Дата операции» указывается дата выплаты арендной платы, на которую будет удержан НДФЛ:

6.png

Сумма полученного физ. лицом дохода от аренды регистрируется на закладке «Доходы»:

7.png

- в колонке «Дата получения дохода» (1) указывается дата получения дохода от аренды;

- в колонке «Код дохода» (2) нужно указать код дохода 1400 «Доходы от сдачи в аренду и иного использования имущества (кроме доходов от сдачи в аренду транспортных средств, средств связи, компьютерных сетей)»;

- в колонке «Вид дохода» (3) указывается «Прочие доходы (основная налоговая база)»;

- в колонке «Сумма дохода» (4) указывается сумма дохода от сдачи в аренду имущества;

- в колонке «Строка Раздела 2 Расчета 6-НДФЛ» можно выбрать конкретную строку отчета, в которую будет попадать доход от аренды:

8.png

На закладке «Исчислено по 13% (30%) кроме дивидендов» регистрируется сумма исчисленного НДФЛ:

9.png

- в колонке «Дата получения дохода» (1) указывается дата получения дохода;

- в колонке «Вид дохода» (2) указывается «Прочие доходы (основная налоговая база)»;

- в колонке «Сумма» (3) отражается сумма исчисленного НДФЛ с дохода от аренды.

На закладке «Удержано по всем ставкам» регистрируется сумма удержанного НФДЛ.

Налоговые агенты обязаны удержать начисленную сумму налога непосредственно из доходов налогоплательщика при их фактической выплате:

10.png

- в колонке «Дата получения дохода» (1) указывается дата получения дохода;

- в колонке «Ставка налогообложения» (2) указывается ставка 13% (для нерезидента – 30%);

- в колонке «Ставка» (3) указывается ставка удержанного налога – 13%;

- в колонке «Сумма» (4) отражается сумма удержанного налога;

- в колонке «Срок перечисления» (5) указывается «Не позднее следующего за выплатой дохода дня (для прочих доходов)»;

- в колонке «Код дохода» (6) указывается код дохода 1400 «Доходы от сдачи в аренду и иного использования имущества (кроме доходов от сдачи в аренду транспортных средств, средств связи, компьютерных сетей)»;

- в колонке «Вид дохода» (7) указывается «Прочие доходы (основная налоговая база)».

Перечисление суммы арендной платы физическому лицу оформляется документом «Списание с расчетного счета» с видом операции «Прочие расчеты с контрагентами»:

11.png

Для проверки корректности отражения операции можно сформировать справку 2-НДФЛ по физическому лицу – арендодателю.

Справку можно создать из раздела Зарплата и кадры - НДФЛ - Справки о доходах (2-НДФЛ) для сотрудников:

12.png

Отчет 6-НДФЛ можно сформировать из раздела Отчеты - Регламентированные отчеты - 6-НДФЛ (с 2021 года).

 

В разделе 1 в строке 021 указывается крайний срок перечисления НДФЛ – следующий день за днем выплаты дохода:

13.png

В разделе 2 отражается сумма дохода, начисленного физическому лицу, сумма исчисленного и удержанного налога:

14.png


Заказать консультацию специалиста 1С
Оставьте заявку и наши эксперты проконсультируют вас по данной статье.
Отправить заявку

Нажимая на кнопку, вы даете согласие на обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой конфиденциальности.

Рассказать друзьям
Линия консультаций 1С:Бухгалтерия
Вам может быть интересно: