Сумма без периода в анализе НДФЛ

Бывает, что возникает ситуация, когда сумма «Перечислено» в отчетах по НДФЛ становится без периода и отражается в следующих годах.

В моем случае такая ситуация произошла после проведения документа «Возврат НДФЛ» в декабре 2022 за ноябрь 2022 сотруднице Ромашкина Лилия Васильевна.

Причиной этого стал регистр «Уплата НДФЛ налоговыми агентами (к распределению)». Там появилась соответствующая запись:

Это сумма, которая была перечислена в бюджет, но которая по каким-то причинам оказалась нераспределенной по конкретным налогоплательщикам. Так может получиться как в случае реальной переплаты в бюджет, так и в случае возврата налога.

В последнем случае документом «Возврат НДФЛ» отражается сторно перечисления налога по конкретному налогоплательщику и остаток к распределению по другим налогоплательщикам на равную сумму. Ранее, если посмотреть отчет до возврата НДФЛ, отражалась одна сумма перечисленного налога, а после возврата НДФЛ - другая сумма. Разница на сумму возврата из отчета просто исчезала, а у пользователя возникал вопрос, куда же исчезла эта сумма, ведь фактически деньги в бюджет перечислены. Теперь эта сумма будет отображаться как "ничейная" до тех пор, пока она не будет распределена по налогоплательщикам.

Эту проблему можно решить документом «Перечисление НДФЛ в бюджет», уменьшить сумму уплаты налога на 208 рублей (в нашем случае), тогда сумма корректно распределится по людям и исчезнет из отчетов.

Если пустая строчка в отчете тянется с давних времен, или вы понимаете, что в отчетах все правильно и без этой суммы, то можно «закрыть» этот регистр вручную. Для этого сначала сформируем «Универсальный отчет». «Администрирование» - «Печатные формы, отчеты и обработки» - «Универсальный отчет»:

Выбираем регистр накопления «Уплата НДФЛ налоговыми агентами (к распределению)» за текущий период, имя таблицы «Остатки и обороты» и формируем отчет:

Далее в разделе «Администрирование» находим документ «Переносы данных»:

Создаем его и заполняем по данным универсального отчета. Период можно выбрать либо конец предыдущего периода, либо месяц, когда эта запись в регистре образовалась. Зависит от того, как давно она появилась.

Так как в регистре сумма стоит положительная, значит мы либо ставим ее с минусом, либо указываем «Вид движения» - «Расход»:

После записи документа в универсальном отчете после переформирования мы увидим следующее:

Значит, регистр «закрыт». Можно проверять на отчетах по НДФЛ: