Как можно сравнить доходы РСВ и 6-НДФЛ с оборотно-сальдовой ведомостью

Для проверки доходов нам понадобятся ОСВ по 70 счету и два отчета – «Налоги и взносы (кратко)» и «Анализ НДФЛ по документам-основаниям». Эти отчеты есть во всех конфигурациях, но мы рассмотрим на примере 1С:Бухгалтерия предприятия 3.0.

Для начала сформируем оборотно-сальдовую ведомость по 70 счету за первое полугодие:

Общая сумма начислений за этот период составляет 1 662 268,35 рублей.

Отчет «Налоги и взносы (кратко)» находится в разделе «Зарплата и кадры» - «Отчеты по зарплате»:

Формируем отчет также за первое полугодие:

Видно, что доход за первое полугодие в ОСВ и в отчете полностью совпадают:

НО при заполнении 6-НДФЛ в графе 110 раздела 2 отображается совсем другая сумма. В моем примере в организации работает нерезидент, поэтому складываем из двух ставок:

Теперь сформируем отчет «Анализ НДФЛ по документам-основаниям». Он также находится в отчетах по зарплате раздела «Зарплата и кадры»:

Прежде чем сформировать отчет, выполним некоторые настройки (1). Переключаем вид настроек на «Расширенный» (2), переходим на вкладку «Структура» (3), встаем на ИФНС (4), нажимаем на кнопку «Добавить» (5), находим «Месяц налогового периода» (6) и выбираем его (7):

После этого формируем отчет, при этом в периоде захватываем декабрь и июль:

В моем примере все доходы за 2022 год были выплачены в декабре, поэтому нет смысла формировать отчет с декабря, у меня будет с января по июль.

Видно из отчета, что общая сумма доходов совпадает с предыдущими отчетами.

Так как с 01.01.2023 дата фактического получения дохода в денежной форме в виде оплаты труда определяется как день выплаты дохода, то суммы с зарплаты за июнь и больничный, выплаченные в июле, попадают в июль.

Таким образом, можно вычесть зарплату и больничный из общей суммы дохода, и получим то, что и отражается в 6-НДФЛ: