Списание безнадежной кредиторской задолженности с помощью документа «Корректировка долга».

Вопрос:

Поставщик произвел процедуру ликвидации. Как провести списание безнадежной кредиторской задолженности перед поставщиком в 1С: Бухгалтерия предприятия 3.0?

Ответ:

Документ Корректировка долга предназначен для корректировки расчетов с контрагентами.

Для того, чтобы воспользоваться документом Корректировка долга необходимо включить эту возможность в функциональности программы. Главное > Функциональность > Расчеты > Управление зачетом авансов и погашением задолженности.

После включения флага Управление зачетом авансов и погашением задолженности в настройках функциональности в разделах Продажи и Покупки в блоке Расчеты с контрагентами появляется новый журнал документов – Корректировка долга.

Документ предполагает 5 видов операции: зачет авансов, зачет задолженности, перенос задолженности, списание задолженности, прочие корректировки.

Предположим, что период возникновения ситуаций находится в закрытом для редактирования периоде и корректировать задолженность мы можем только текущей датой.

Разберем четвертый вид операции: Списание задолженности.

По виду операции Списание задолженности есть возможность перенести:

-задолженность покупателя;

- авансы покупателя;

- задолженность поставщику;

- авансы поставщику.

Например:

31.01.2021 ООО «Поставщик» выполнило работы по благоустройству для ООО «Наша компания» на сумму 120 000,00 руб. по договору №4 от 10.01.2023. ООО «Наша компания» услуги не оплатило.

28.02.2023 ООО «Поставщик» завершило процедуру ликвидации и в ЕГРЮЛ была внесена соответствующая запись.

28.02.2023 ООО «Наша компания» списало безнадежную кредиторскую задолженность.

Проведем корректировку долга по списанию задолженности перед поставщиком.

Заполним:      Вид операции – Списание задолженности
                        Списать – Задолженность поставщику
                        Поставщик (кредитор) – Поставщик, ООО.

Нажимаем кнопку Заполнить в верхней или в табличной части документа, чтобы заполнилась задолженность поставщику.

Переходим на закладку Счет списания.

Проводим документ. Посмотрим движения документа.

Анализируем оборотно-сальдовую ведомость по счету 62

По отчету видно, что задолженность перед ООО «Поставщик» закрылась.

Анализируем оборотно-сальдовую ведомость по счету 91

Видим, что по кредиту счета 91.01 в бухгалтерском и налоговом учете возник прочий доход по статье Списание кредиторской/дебиторской задолженности.