Взаимозачет задолженности контрагента по разным счетам бухгалтерского учета с помощью документа «Корректировка долга»

Вопрос:

Контрагент выступает в роли покупателя и поставщика. Как провести взаимозачет задолженности контрагента в 1С: Бухгалтерия предприятия 3.0?

Ответ:

Документ Корректировка долга предназначен для корректировки расчетов с контрагентами.

Для того, чтобы воспользоваться документом Корректировка долга необходимо включить эту возможность в функциональности программы. Главное > Функциональность > Расчеты > Управление зачетом авансов и погашением задолженности.

После включения флага Управление зачетом авансов и погашением задолженности в настройках функциональности в разделах Продажи и Покупки в блоке Расчеты с контрагентами появляется новый журнал документов – Корректировка долга.

Документ предполагает 5 видов операции: зачет авансов, зачет задолженности, перенос задолженности, списание задолженности, прочие корректировки.

Кратко разберем каждый из них. Предположим, что период возникновения ситуаций находится в закрытом для редактирования периоде и корректировать задолженность мы можем только текущей датой.

Разберем пятый вид операции: Прочие корректировки.

По виду операции Прочие корректировки есть провести взаимозачет задолженности между разными дебитором и кредитором.

Также есть возможность провести взаимозачет с контрагентом, который одновременно является кредитором и дебитором по разным договорам и счетам бухгалтерского учета.

Например:

31.01.2023 ООО «Контрагент» выполнило работы по благоустройству для ООО «Наша компания» на сумму 120 000,00 руб. по договору №5 от 10.01.2023. ООО «Наша компания» услуги не оплатило.

28.02.2023 ООО «Контрагент» выставило претензию за нарушение условий договора на 10 000,00 руб.

01.03.2023 ООО «Наша компания» реализовало услуги аренды ООО «Контрагент» по договору №6 от 01.03.2023 на сумму 150 000,00 руб. ООО «Контрагент» услуги не оплатил.

15.03.2023 ООО «Наша компания» и ООО «Контрагент» договорились провести взаимозачет на сумму 130 000,00 руб.

Проведем прочую корректировку долга по зачету нашей задолженности поставщику в счет задолженности покупателя перед нашей организацией.

Заполним:      Вид операции – Прочие корректировки
                        Дебитор – Контрагент, ООО
                        Кредитор – Контрагент, ООО

Нажимаем кнопку Заполнить в верхней или в табличной части документа (на каждой вкладке), чтобы заполнилась дебиторская и кредиторская задолженности

На вкладке Дебиторская задолженность сумма заполнилась 150 000,00 руб. Взаимозачет подписан на сумму 130 000,00 руб. Поэтому редактируем сумму в столбце Сумма расчетов:

На вкладке Кредиторская задолженность проверяем сумму и счета учета:

ВАЖНО! При взаимозачете сумма дебиторской и кредиторской задолженности должны быть равны.

Если суммы дебиторской и кредиторской задолженности равны, то закладку Счета учета заполнять НЕ НУЖНО!

Закладка Счета учета заполняется в том случае, когда вид операции Прочие корректировки используется для списания задолженности.

В этом случае, если списывается дебиторская задолженность, то заполняется счет списания дебиторской задолженности.

Если же списывается кредиторская задолженность – заполняется счет списания кредиторской задолженности.

Иногда одновременно списывается и дебиторская и кредиторская задолженности. В этом случае, заполняются счета списания дебиторской и кредиторской задолженности.

Проводим документ. Посмотрим движения документа.

Анализируем анализ субконто с отбором по ООО «Контрагент»

По отчету видно, что наша задолженность перед ООО «Контрагент» закрылась, а ООО «Контрагент» должен ООО «Наша организация» 20 000,00 руб.