Бесплатная
консультация эксперта
Отправить заявку

Нажимая на кнопку, вы даете согласие на обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой конфиденциальности.

Проверка КЭК по счетам расчетов при составлении 0503169 и 0503769 форм отчетности в 1С с 2021 года

Коломыльцева Эльмира Специалист по внедрению 1С франчайзинговой сети "ИнфоСофт".
22.12.2021
9431
Получить консультацию

С 1 июля 2021 г. в бюджетной (бухгалтерской) отчетности изменился порядок отражения номера счета графе 1 раздела 1 сведений по дебиторской и кредиторской задолженности (ф.0503169 и ф.0503769).

По счетам 205 00, 206 00, 208 00, 209 00, 210 10, 210 05 в разрядах 24, 25 номера счета ставятся нули, в разряде 26 – третий разряд соответствующей подстатьи статьи 560 КОСГУ.

По счетам 302 00, 303 00, 304 02, 304 03, 304 06 в разрядах 24, 25 номера счета ставятся нули, в разряде 26 – третий разряд соответствующей подстатьи статьи 730 КОСГУ.

Детализация движения задолженности осуществляется в разрезе типа (вида организационно-правовой формы) контрагента:

  1. - участники бюджетного процесса;

  2. - государственные (муниципальные) бюджетные и автономные учреждения;

  3. - финансовые и нефинансовые организации государственного сектора;

  4. - иные нефинансовые организации;

  5. - иные финансовые организации;

  6. - некоммерческие организации и физические лица - производители товаров, работ, услуг;

  7. - физические лица;

  8. - наднациональные организации и правительства иностранных государств;

  9. - нерезиденты.

Исключения указаны в п 13.6. Приказа 209н и затрагивают расчеты по доходам (поступлениям) бюджетов бюджетной системы Российской Федерации.

Для наглядности представим это в виде таблиц:

Таблица 1.1 (обязательства)

Счет

КОСГУ в проводках

КОСГУ в формах (0503169/0503769)

302.хх, 304.02, 304.06

731-739 / 831-839

001-009

304.03

737/837

007

303.хх

731/831

001

 

Таблица 1.2 (активы)

Счет

КОСГУ в проводках

КОСГУ в формах (0503169/0503769)

205.2х, 205.3х, 205.5х, 205.6х, 205.7х, 205.8х, 206.2х, 206.3х , 206.4х, 206.5х, 206.6х , 206.7х , 206.8х , 209.3х, 209.7х, 209.8х, 210.10, 210.05,

561-569 / 661-669

001-009

206.10

567 / 667

007

208.хх

567 / 567

007

 

Таблица 1.3 (исключения)

Счет

КОСГУ в проводках

КОСГУ в формах (0503169/0503769)

205.1х, 205.4х, 205.8х, 209.4х

560 / 660

000

 

Рассмотрим на практических примерах в программе «1С: Бухгалтерия государственного учреждения, редакция 2»:

1. Формирование входящих остатков по счетам расчетов:

После проведения документа «Закрытие оборотных КЭК» за период 2020 года следует создать и провести дополнительный документ «Формирование остатков по счетам расчетов»:

1.png

После этого в оборотно-сальдовой ведомости входящие остатки будут сгруппированы

по КЭК 000-009:

2.png

 

2. Движения по КЭК в текущем году:

Входящие остатки по КОСГУ 000-009, а движения по КОСГУ 56х/66х, 73х/83х:

3.png

и для исключений, указанных в п.13.6. Приказа 209н по КОСГУ 560 / 660:

4.png

 

 

3.      Для корректного заполнения форм 0503169/503769 следует проверить КОСГУ по счетам расчетов, используемые в текущем году, корректность выбора типа контрагента.

Разберем на примере 302 счета.

3.1 Корректен ли тип контрагента:

Сформируем ОСВ по счету 302.хх со следующими настройками (группировка по типу контрагента и контрагенту без детализации по субсчетам):

5.png

 6.png

 

Если выбран неверный тип контрагента, тогда меняем его на корректный.

7.png

 8.png

9.png


3.2   Проверка соответствия типа контрагента и КОСГУ движений:

Сформируем ОСВ по счету 302.хх со следующими настройками (группировка по типу контрагента и КЭК без детализации по субсчетам):

10.png

11.png

Видим, что в детальных записях группировки «Иная нефинансовая организация» присутствуют обороты по КОСГУ «730», «733», «736», «833», что не соответствует типу контрагента. Из расшифровки сумм получим карточку счета:

12.png

И перепроведем документы, в которых некорректно заполнен КОСГУ расчетов.

13.png

Теперь форма дебиторской и кредиторской задолженности (0503169/0503769) заполнится корректно:

14.png

Если у вас возникли сложности с заполнением форм отчетности, то специалисты партнерской сети Инфософт всегда готовы прийти на помощь!


Статью подготовила Коломыльцева Эльмира, специалист по внедрению 1С франчайзинговой сети "ИнфоСофт".



Рассказать друзьям
Бесплатная консультация эксперта
Оставьте заявку и наши эксперты проконсультируют по любому вопросу.
Заказать звонок

Нажимая на кнопку, вы даете согласие на обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой конфиденциальности.

Комментарии
1  комментарев

Ваше имя*:
Комментарий*:
Вам может быть интересно: