Оформление претензии поставщику в 1С:ERP 2.5

Рассмотрим процесс оформления претензий поставщику на следующем примере: между организацией ООО «Промресурс» и поставщиком ООО «Альфа» заключен договор на поставку товаров. Поставка от поставщика была оформлена ООО «Промресурс» документом «Приобретение услуг и прочих активов». Поставщиком ООО «Альфа» не соблюдены договорные обязательства. По договору предусматривается взыскание с поставщика штрафа (пени, неустойки). В соответствии с п. 8 ПБУ 9/99 «Доходы организации» и п. 3 ст. 250 НК РФ штрафы, пени, неустойки за нарушение условий договоров признаются внереализационными доходами организации.

Расчеты по претензиям будем вести в рамках отдельного договора с поставщиком. Этот договор указывается в качестве объекта расчетов в документах «Списание задолженности» и «Взаимозачет задолженности».

Настройка договора с поставщиком для расчетов по претензиям. Цель договора – закупка. Статус – действует.

Рисунок 1 - Договор с поставщиком для работы с претензией

На вкладке «Расчеты и оформление» настраивается детализация расчетов и валюта взаиморасчетов.

Рисунок 2 - Договор с поставщиком для работы с претензией

На вкладке «Учетная информация» заполняется реквизит Группа фин. учета расходов созданной ГФУ для расчетов с поставщиками по претензиям, указываются счета учета, которые будут использованы при отражении документов в регламентированном учете.

Рисунок 3 - Настройка ГФУ договора

Для начисления штрафа (пеней, неустойки) поставщику используется документ «Списание задолженности» с типом операции «Списание кредиторской задолженности» (раздел Казначейство – Взаимозачеты и списание задолженности – Корректировки задолженностей).

Рисунок 4 - Создание документа «Списание задолженности»

Рисунок 5 - Создание документа «Списание задолженности»

Рисунок 6 - Заполнение документа «Корректировка задолженности»

Рисунок 7 - Выбор статьи доходов/пассив

После проведения документа «Корректировка задолженности» с типом операции «Списание кредиторской задолженности», получим следующие проводки.

Рисунок 8 - Проводки регламентированного учета

После чего необходимо создать документ «Взаимозачеты задолженностей» с типом операции «Перенос аванса поставщику в рамках организации и контрагента» (раздел Казначейство – Взаимозачеты и списание задолженности – Взаимозачеты задолженности).

Рисунок 9 - Создание документа «Взаимозачет задолженности»

Тип операции настраивается в самом документе «Взаимозачет задолженности» следующим образом:

Рисунок 10 - Настройка типа операции документа «Взаимозачет задолженности»

Рисунок 11 - Заполнение документа «Взаимозачет задолженности»

На вкладке «Получатель» указываем в качестве объекта расчетов выступает документ закупки (в нашем примере это документ «Приобретение услуг и прочих активов») или договор закупки с поставщиком. Выбор объекта расчетов зависит от указанного в договоре закупки порядка детализации расчетов.

Рисунок 12 - Заполнение вкладки «Получатель»

После проведения документа «Взаимозачет задолженности» с типом операции «Перенос аванса поставщику в рамках организации и контрагента», получим следующие проводки.

Рисунок 13 - Проводки регламентированного учета

Посмотрим оборотно-сальдовую ведомость и карточку счета 76.02.

Рисунок 14 - ОСВ счета 76.02

Рисунок 15 - Карточка счета 76.02

Таким образом, документами «Списание задолженности» и «Взаимозачет задолженности» можно оформить претензию поставщику в 1С:ERP 2.5.

Документом списания формируется проводка Дт 76.02 Кт 91.01 – начислен штраф (пени, неустойка), выставленная поставщику и признанные им или присужденная судом.

Документом «Взаимозачет задолженности» формируется проводка Дт 60.01 Кт 76.02 – уменьшается сумма задолженности перед поставщиком на сумму претензии.

В результате наших действий счет 76.02 по работе с претензиями полностью закрывается, как это видно из оборотно-сальдовой ведомости по счету 76.02. Сумма долга перед поставщиком уменьшается на сумму выставленной претензии.