В прошлой статье мы рассмотрели основные справочники блока бюджетирования: модель, сценарий, статьи и показатели бюджетирования, включая их основные настройки, а также создали три ключевых мастер-бюджета: бюджет доходов и расходов (БДР), бюджет движения денежных средств (БДДС) и прогнозный баланс.

В продолжение темы мы рассмотрим в примерах:

 

Нефинансовые показатели

Нефинансовые показатели (НФП) – это перечень вспомогательных значений, которые используются в расчетах и для получения плановых оборотов по статьям бюджетов с возможностью распределения по периодам и аналитикам. Например, это может быть расчет бюджетных статей фонда оплаты труда по планируемой численности и окладам или расчет сезонных колебаний в зависимости от групп товаров. В качестве нефинансовых показателей могут быть задействованы: цены, ставки за нормо-часы, оклады, численность персонала, ставка рефинансирования, занимаемая площадь и т. д.

 

Нефинансовый показатель, аналогично статье бюджета, может иметь до 6 аналитик. Если нефинансовый показатель содержит денежные и/или количественные характеристики, для него дополнительно уточняются источник валюты и единица измерения, также, как и для статей бюджетов.

У нефинансового показателя есть различные возможности детализации:

• по организации;

• по подразделению;

• по сценарию;

• по периодам, позволяет устанавливать различные повторяющиеся значения нефинансового показателя, например, июнь каждого года.

 

Настройки позволяют задавать периодичность ввода показателя: значение будет действовать до его замены, либо значение установлено на определенный период.

 

Значения нефинансового показателя могут устанавливаться вручную в документе или заполняться на основании различных источников как предопределенных, так и произвольных (этом случае для них может быть настроена схема компоновки данных).

Значения нефинансовых показателей необходимо устанавливать до ввода бюджетов, так как они используются в расчетах статей и показателей в них.

 

Пример: использование НФП

Создадим нефинансовый показатель _Процент увеличения продаж со следующими настройками:

1. в качестве Аналитики укажем справочник Виды номенклатуры;

2. установим детализацию по Сценариям;

3. выберем периодичность установки значения – год;

4. значения будут устанавливаться вручную.

 

 

Установим следующие значения:

 

Далее создадим два бюджета:

1. Стратегический бюджет продаж,

2. Годовой бюджет продаж с учетом процента увеличения, в котором будем использовать созданный НФП _Процент увеличения продаж и данные стратегического бюджета.

Стратегический бюджет продаж сделаем с простой таблицей следующей структуры:

 

Создадим экземпляр бюджета, заполним на основной вкладке следующие поля: модель бюджетирования, вид бюджета, сценарий, организация, период и подразделение.

 

Далее вручную заполним данные на вкладке Бюджет, сменим статус на Утвержден и проведем экземпляр бюджета.

 

Годовой бюджет продаж с учетом процента увеличения сделаем аналогичной структуры, но заменим статью _Выручка от продаж на статью _Выручка от продаж с учетом процента увеличения (новая статья бюджета).

 

Далее сделаем дополнительные настройки в статье бюджета. Для этого необходимо осуществить двойной щелчок мыши по наименованию статьи _Выручка от продаж с учетом процента увеличения, откроется форма настроек, в которой необходимо выбрать вариант заполнения – Заполнение по остаткам и оборотам и нажать гиперссылку настроить автозаполнение.

 

В открывшейся форме необходимо выполнить следующие действия:

• перетянуть статью _Выручка от продаж и НФП _Процент увеличения продаж в блок Операнды,

• в блоке Формула, используя функцию Итог прописать формулу для расчета выручки продаж с учетом процента увеличения: Выручка от продаж *(1+Процент увеличения продаж/100).

Нажимаем Завершить редактирование в каждой из открытых форм, записываем бюджет и создаем документ Экземпляр бюджета. Поля на вкладке Основное нужно заполнить аналогично предыдущему бюджету Стратегический бюджет продаж, а на вкладке Бюджет необходимо нажать кнопку Заполнить. В результате данные бюджета рассчитаются автоматически согласно заданного правила с учетом НФП.

Настройки статьи бюджета

Рассмотрим подробнее настройки статей бюджета. Вернемся в вид бюджета Годовой бюджет продаж с учетом процента увеличения и зайдем в настройки статьи _Выручка от продаж с учетом процента увеличения, в блоке Операнд перейдем в настройки статьи _Выручка от продаж. На форме представлены следующие поля:

 

• Представление – это наименование элемента в структуре вида бюджета;

• Показатель – в отчет могут быть выведены суммовой или количественный оборот по статье;

• Гиперссылка Смещение и границы не заданы – открывает форму настройки периодов источника (рассмотрим в отдельном блоке).

В блоке Настройки получения данных:

• Выбирается один из двух режимов получения данных: будут выбраны только разрешенные данные или будут выбраны все данные, исключая систему ограничений доступа;

• Устанавливаются отборы по сценарию, организации и подразделению;

• Дополнительный отбор - позволяет наложить дополнительный отбор на обороты по статье по значениям аналитических разрезов или измерений.

 

Пример: дополнительные отборы

В прошлом примере в Годовом бюджет продаж с учетом процента увеличения для планирования данных нам пришлось использовать новую статью бюджета _Выручка от продаж с учетом процента увеличения, но можно реализовать это другим образом – используя одну и ту же статью бюджета, но различные сценарии.

Для этого создадим два сценария _Стратегический и _Оптимистичный.

В экземпляре ранее созданного бюджета Стратегический бюджет продаж заменим _Основной сценарий на _Стратегический, утвердим и проведем бюджет.

 

Откроем вид бюджета Годовой бюджет продаж с учетом процента увеличения и заменим в структуре бюджета статью _Выручка от продаж с учетом процента увеличения на статью _Выручка от продаж. Перейдем в настройки статьи бюджета. В блок Операнды добавим статью бюджета _Выручка от продаж и НФП _Процент увеличения продаж. Двойным щелчком мыши по названию статьи в блоке Операнды перейдем в настройки статьи _Выручка от продаж, в которой для сценария установим переключатель на значение Определяется в дополнительном отборе и выберем значение _Стратегический, сохраняем все изменения.

 

Далее в блоке Формула пропишем формулу:

_Выручка от продаж*(1+ _Процент увеличения продаж/100)

 

В результате данной настройки, при заполнении экземпляра вида бюджета Годовой бюджет продаж с учетом процента увеличения с выбранным сценарием _Оптимистичный при расчете значения для статьи бюджета _Выручка от продаж будет использоваться сумма из Стратегического бюджета.

 

Аналогичным образом можно использовать отбор по подразделению. Например, Стратегический бюджет продаж создается подразделением Администрация, а уже Годовой бюджет подразделением – Отдел продажи. В этом случае в Годовом бюджете в статье _Выручка от продаж можно либо установить дополнительный отбор по подразделению Администрация, либо установить фильтр, что будут выбираться данные по всем подразделениям, соответственно не будет потребности для каждого подразделения создавать отдельный экземпляр бюджета. Пример такой настройки на рисунке ниже.

 

Таким образом используя дополнительный отбор можно минимизировать количество статей и видов бюджета.

 

Смещения и границы данных в статьях бюджета

Вернемся в настройки статьи бюджета _Выручка от продаж и перейдем по гиперссылке Смещение и границы данных. Откроется форма настроек периода данных. В настройках выделено 2 блока: период данных для отчета (то есть определяется период времени, за который необходимо выбрать данные) и период данных в группировке (позволяет выделять подпериод и использовать в нем данные всего периода). Эти настройки позволяют составлять бюджеты на фактических и плановых данных прошлых периодов, а также прогнозные данные на будущие периоды.

 

В системе предусмотрено несколько вариантов границ данных:

• Период бюджета – используется период, выбранный в настройках формы бюджета;

• От начала периода бюджета до границы фактических данных – данный вариант предопределен в системе и не подлежит корректировке;

• От границы фактических данных по окончание периода бюджета– данный вариант предопределен в системе и не подлежит корректировке;

• Произвольный период – задается вручную с помощью различных формул.

 

Смещение позволяет получать данные за предыдущие периоды, например, можно получить данные за 2 месяца назад или за тот же месяц прошлого года.

 

Для уточнения периода предусмотрено несколько вариантов:

• Из текущей группировки – будут использоваться данные из периода, указанном в блоке Получение данных;

• Нарастающий итог – данные за период, указанный в блоке Получение данных будут выводится в отчете нарастающим итогом;

• За весь интервал данных – в подпериоде можно использовать данные за весь период, указанный в блоке Получение данных;

• Произвольный период – задается вручную с помощью различных формул.

 

Пример: уточнение периода – за весь интервал данных

Рассмотрим настройку За весь интервал данных в рамках ситуации, когда необходимо распределить годовой бюджет выручки от продаж равномерно по месяцам (дополнительно можно использовать НФП для распределения выручки по периодам в качестве сезонного коэффициента). Для этого создадим новый вид бюджета Годовой бюджет выручки по месяцам следующей структуры:

 

Перейдем в настройки статьи бюджета _Выручка от продаж, в которой выполним следующие действия:

• добавим в блок Операнды статью _Выручка от продаж,

• установим дополнительный отбор по сценарию _Оптимистичный,

• зайдем в настройки статьи и перейдем по гиперссылке Смещение и границы данных,

• в блоке Уточнение периода данных для группировки выберем для поля значение для группировки – За весь интервал данных,

• завершим редактирование настройки статьи бюджета.

 

В блоке Формула ввести следующую формулу: _Выручка от продаж/12

 

Сохраним все изменения, создадим экземпляр бюджета, заполним данные на вкладке Основное согласно примера ниже.

 

Данные на вкладке Бюджет будут заполнены автоматически с разбивкой по месяцам после нажатия на кнопку Заполнить. Нужно утвердить и провести бюджет.

Пример: границы данных для отчета

Рассмотрим пример, когда необходимо вывести в отчет данные по выручке со следующим условием: до текущей даты выводить фактические данные, после – плановые.

Создадим вид бюджета Выручка от продаж (границы данных) с простой таблицей. Вместо статьи бюджета используем производный показатель, к которому добавим аналитику Виды номенклатуры. Получим следующую структуру:

 

Перейдем в настройки производного показателя (аналогично статье бюджета) и выполним следующие действия:

• зададим новое представление – _Выручка от продаж;

• в блок Операнды добавим две статьи бюджета _Выручка от продаж;

• переименуем идентификатор одной статьи в _ВыручкОтПродажФакт;

• переименуем идентификатор второй статьи в _ВыручкОтПродажПлан;

 

Перейдем в настройки статьи _ВыручкОтПродажФакт:

• установим переключатель для сценария – Определяется в дополнительном отборе,

• в дополнительном отборе для сценария укажем значение – Фактические данные.

 

Далее перейдем по ссылке Смещение и границы данных и в поле граница данных выберем значение От начала периода бюджета до границы факт.данных, сохраним все настройки.

 

Перейдем в настройки статьи _ВыручкОтПродажПлан, далее – по ссылке Смещение и границы данных и в поле граница данных выберем значение От границы факт.данных по окончание периода бюджета, сохраним все настройки.

 

В блоке Формула введем следующую формулу:

_ВыручкОтПродажФакт+_ВыручкОтПродажПлан

 

Сформируем отчет по созданному бюджету. Обратите внимание в настройках отчета необходимо установить границу фактических данных.

 

В результате в отчете до 28.02.2023 г включительно будут выводиться фактические данные, а с 01.03.2023 г. – плановые.

 

Пример: смещение периода

Рассмотрим пример использования смещений периода в настройках статей бюджета в следующей ситуации: необходимо выводить в отчете фактическую выручку от продаж за текущий период и аналогичный период прошлого года.

Создадим вид бюджета Сравнение выручки от продаж (год назад/текущий период) следующей структуры:

 

Настроим статьи бюджета:

- для первой статьи _Выручка от продаж:

• изменим представление на _Выручка от продаж (прошлый период),

• установим дополнительный отбор по сценарию – Фактические данные,

• перейдем по гиперссылке Смещение и границы данных и установим смещение на 1 год,

• завершим редактирование статьи.

 

- для второй статьи _Выручка от продаж:

• изменим представление на _Выручка от продаж (текущий период),

• установим дополнительный отбор по сценарию – Фактические данные,

• завершим редактирование статьи.

Сформируем отчет за 1 квартал 2024 г, соответственно в колонке _Выручка от продаж (прошлый период) будут выводиться фактические данные за 1 квартал 2023 г.

 

Пример: получение данных следующего месяца

Для примера рассмотрим следующую ситуацию: необходимо запланировать сумму материальных затрат, затраченных на приобретение товара, при условии, что выручка отражается в месяце, следующем за месяцем приобретения товаров и составляет 40% от выручки.

Создадим новую статью бюджета _Материальные затраты, добавим её в новой вид бюджета Материальные затраты на закупку товаров со следующей структурой:

 

Перейдем к настройкам производного показателя:

1. скорректируем представление на _Выручка от продаж,

2. добавим в блок Операнды статью _Выручка от продаж,

3. добавим статью _Выручка от продаж в блок Формула,

4. завершим редактирование настроек статьи.

Перейдем к настройкам статьи бюджета _Материальные затраты:

1. добавим в блок Операнды статью _Выручка от продаж,

2. перейдем по гиперссылке Смещение и границы данных,

3. в блоке Уточнение периода данных в группировке выберем значение Произвольный период,

 

4. скорректируем значения Начало и Окончание периода группировки:

• перейдем по гиперссылке ПериодГруппировки, откроется форма редактирования формулы,

• с помощью операторов и функций из правого блока зададим следующую формулу для каждого из периодов, позволяющую получить данные следующего месяца:

ДобавитьКДате( [ПериодГруппировки], МЕСЯЦ, 1),

 

• завершим редактирование настроек статьи,

5. добавим в блок Формула следующую формулу (на практике корректнее в качестве коэффициента использовать НФП):

 

6. завершим редактирование настроек статьи.

Сохраним настройки вида бюджета, создадим экземпляр бюджета: заполним данные на вкладке Основное в соответствии с рисунком ниже.

 

На вкладке Бюджет по строке _Выручка от продаж данные будут заполнены автоматически, а для получения данных по статье _Материальные затраты необходимо нажать кнопку Заполнить. Обратите внимание, что по материальным затратам за декабрь 2023 г суммы не заполнились, так как в системе нет данных за январь 2024 г. Это подтверждает, что материальные затраты рассчитаны по данным выручки следующего месяца, что и требовалось согласно рассматриваемого примера.

 

Рассмотрев основные настройки статей бюджетов, можно сделать вывод, что подсистема бюджетирования 1С: ERP Управление предприятием 2 имеет достаточно гибкий функционал, который позволяет создавать бюджеты различной сложности, зависимые бюджеты, при прогнозировании и анализе план-факта обращаться к данным различных периодов, сравнивать между собой, использовать различные формулы и нефинансовые показатели для вычисления требуемых значений и многое др. Таким образом, данный функционал позволяет удовлетворить самые высокие требования бюджетного учета предприятия.

Заказать консультацию специалиста 1С

Оставьте заявку и наши эксперты проконсультируют вас по данной статье.

ФИО*

Номер телефона*

ИНН*

Город*

Отправить заявку

Нажимая на кнопку, вы даете согласие на обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой конфиденциальности.