Конвертация валюты в другую валюту, отличную от рублей. Как оформить в программе 1С:Бухгалтерия предприятия 3.0?

Вопрос:

Как оформить покупку валюты за другую валюту, отличную от рублей, в 1С: Бухгалтерия предприятия 3.0?

Ответ:

Разберем ситуацию на примере.

01.09.2022 проводится операция по конвертации валюты. ООО «Новая» приобретает 6 903,26 юаней за 1 000,00 долларов. Покупка одной валюты за другую проводится через рублевый эквивалент.

В разделе Банк и касса создаем документ Списание с расчетного счета с видом операции Прочие расчеты с контрагентами.
Выбираем долларовый банковский счет, указываем сумму в USD и счет расчетов – 57.22

Создадим статью расходов, которую будем использовать для покупки-продажи валюты – Конвертация валюты (с видом движения – Прочие платежи по текущим операциям).

65

Посмотрим движения документа. В первой проводке произошла переоценка валютных остатков на счете 52. Во второй проводке по кредиту списана валютная сумма со счета 52 и отображена по дебету на промежуточном счете 57.22 Реализация иностранной валюты.

Затем проводим поступление на транзитный расчетный счет в рублях с видом операции – Поступления от продажи иностранной валюты.

Указываем курс расчетов по данным банка. Счет расчетов – 57.22.

В движениях документа видим поступление на расчетный счет суммы в рублях в первой проводке. Во второй проводке отражается закрытие промежуточного счета 57.22. В третьей проводке отражена курсовая разница.

Далее проводим списание с расчетного счета с видом операции Прочие расчеты с контрагентами с расчетного счета (валюта – рубль).

Указываем сумму списания в рублях, счет расчетов – 57.02.

В движениях документа списана сумма в рублях со счета 57.02 по кредиту и отражена по дебету на промежуточном счете 57.02 Приобретение иностранной валюты.

Оформляем документ Поступление на расчетный счет с видом операции Приобретение иностранной валюты на банковский счет – валютный (юань)
Указываем сумму в юанях, курс банка и сумму в рублях.

Счет расчетов – 57.02

Устанавливаем флаг Отражать разницу в курсе в составе расходов, чтобы программа посчитала курсовую разницу.

В движениях документа первой проводкой видим поступление валюты на счет 52 и списание рублевого эквивалента с промежуточного счета 57.02. Во второй проводке отражена курсовая разница.

По итогам месяца закрываем период.

Операции > Закрытие периода > Закрытие месяца > Выполнить закрытие месяца

Анализируем движения документа Регламентная операция Переоценка валютных средств и Справка-расчет переоценки валютных средств. Программа рассчитала курсовые разницы по счету 52 по валюте CNY (юань), так как на счете числятся остатки.

По итогам совершенных операций по конвертации валюты анализируем состояние расчетов посредством отчета Оборотно-сальдовая ведомость по счетам 51, 52, 57

Счета 51 и 57 закрылись полностью в разрезе совершенных операций.

Счет 52 закрылся в разрезе валютного счета USD.

На счете 52 по валютному счету CNY на дату совершения операций (01.09.2022) отражено поступление валютной суммы в юанях и рублевый эквивалент. На конец месяца отражено движение по переоценке остатка на счете.

Научитесь находить и исправлять ошибки в налоговом и бухгалтерском учете!

Получите полезные навыки на курсе “1С:Предприятие 8. Использование конфигурации Бухгалтерия предприятия 3.0” и используйте конфигурацию на уровне эксперта.