Как в 1С:Бухгалтерия предприятия отразить возмещение НДС при ЕНС

Вопрос: Как в 1С:Бухгалтерия предприятия (ред. 3.0) отразить возмещение НДС при ЕНС?

1. Возмещение НДС на ЕНС

Пример:

После проведения камеральной налоговой проверки налоговой декларации 1 июня было принято решение ИФНС о возмещении НДС за 1 квартал 2023 года в размере 90 000 руб. Так, на едином налоговом счете образовалось положительное сальдо. Организация приняла решение оставить переплату на ЕНС для погашения будущих обязательств по уплате налогов.

Для отражения такой операции необходимо создать документ «Операция по счету» с видом «Корректировка счета».

Операции – Операция по счету – Операция (Корректировка счета)

Рис. 1

Рис. 2

Дата документа – дата решения ИФНС

Вид движения – Пополнение

Платежный документ - <Авто> (устанавливается по умолчанию)

Сумма – сумма возмещенного НДС

Счет учета – счет – 68.02, виды платежей в бюджет (фонды) – Налог (взносы): начислено / уплачено

После того, как будет заполнена шапка документа и его табличная часть, можно проводить документ по кнопке «Провести».

Рис. 3

По кнопке можно посмотреть движение документа (рис. 4-5). Формируется проводка по переносу возмещения НДС на ЕНС и запись в регистр «Расчеты по единому налоговому счету» с видом «Приход». Данная сумма в дальнейшем будет распределяться в счет уплаты налогов (взносов) при закрытии месяца регламентной операцией «Зачет аванса по единому налоговому счету».

Рис. 4

Рис. 5

2. Возврат переплаты на расчетный счет

Организация подала Заявление о распоряжении путем возврата суммой денежных средств, формирующих положительное сальдо единого налогового счета налогоплательщика, плательщика сбора, плательщика страховых взносов и (или) налогового агента (КНД 1112542) и сумма возмещаемого НДС была возвращена на расчетный счет.

Банк и касса – Банковские выписки – Поступление

Вид операции – Возврат налога

Налог – Единый налоговый платеж

Плательщик – МИ ФНС РОССИИ ПО УПРАВЛЕНИЮ ДОЛГОМ

Статья доходов – статья с видом движения «Прочие поступления по текущим операциям».

Рис. 6

По кнопке   можно посмотреть движение документа (рис. 7-8). Формируется проводка на возврат переплаты по ЕНС и запись в регистр «Расчеты по единому налоговому счету» с видом «Расход».

Рис. 7

Рис. 8