Проект автоматизации бюджетного учета на базе программы 1С:Бухгалтерия КОРП 3.0 в АО «Красмаш»

1. Краткое описание проекта

В компании АО «Красмаш»» автоматизировали раздельный учет НДС на базе конфигурации 1С:Бухгалтерия предприятия КОРП 3.0. В результате работ данные на счетах учета НДС и данные в регламентированном отчете «Декларация по учету НДС» полностью совпадают.

2. Цели и задачи проекта

Цели проекта:

1. Анализ текущего состояния НДС в базе данных конфигурации «1С:Бухгалтерия предприятия КОРП 3.0».
2. Доработка и настройка автоматизации раздельного учета НДС на базе конфигурации «1С:Бухгалтерия предприятия КОРП 3.0»

Задачи проекта:

1. Устранить расхождения в данных на бухгалтерских счетах учета и регистрах накопления по учету НДС Автоматизировать процесс формирования бюджетной отчетности.
2. «Сохранить» способ учета НДС при изменении вида деятельности в различных документах по движению ТМЦ.
3. Реализовать изменение способа учета НДС при выбытии ТМЦ.
4. Автоматизировать учет НДС при реализации продукции с длительным производственным циклом.
5. Реализовать исправление и корректировку входящих сумм НДС.
6. Настроить автоматическое формирование регламентированного отчета «Декларации по НДС».

3. Ситуация до старта проекта

До старта работ имелись значительные расхождения в данных на бухгалтерских счетах учета и регистрах накопления по учету НДС. Данные расхождения не позволяли использовать в полной мере автоматическое заполнение документов «Формирование записей книги покупок» и «Формирование записей раздела 7 декларации по НДС», соответственно и регламентированного отчета «Декларации по НДС».

4. Архитектура решения и масштаб проекта

Для автоматизации учета НДС компания использует систему «1С:Бухгалтерия предприятия КОРП 3.0».

Масштаб проекта:

• Корректировка и формирование остатков для подготовки к ведению раздельного учета НДС – 199 460 записей в регистрах.
• Автоматизирован учет НДС при сторнировании расхода материалов по разным видам деятельности, в том числе по НДС ранее принятому к вычету.
• Исправлены ошибки типовой системы по отражению корректировок поступлений при раздельном учете НДС
• Разработан функционал по ограничению изменений способа учета НДС в определенных документах при изменении вида деятельности. При этом скорректированы формируемые движения в документах по регистрам учета НДС.
• При проведении документов синхронизированы движения в регистрах и на счетах учета НДС

5. Особенности и уникальность проекта

Главной особенностью проекта является то, что автоматизация учета НДС осуществлялась при длительном цикле производства в космической отрасли, так как типовая система не поддерживает данный функционал.

6. Результаты проекта

В ходе внедрения проекта были выполнены следующие работы:

1. Приведены в соответствие остатки в регистрах по учету НДС (кроме регистров «НДС покупки», «НДС продажи») с данными на соответствующих бухгалтерских счетах учета.
2. Реализован отчет для проверки сходимости данных на бухгалтерских счетах и регистрах учета НДС.
3. Реализовано поддержание сопоставимости количественного учета на счетах бухгалтерского учета при вводе ручных операций (не сторно).
4. Реализовано сохранение способа учета НДС при изменении вида деятельности в различных документах по движению ТМЦ.
5. Реализовано изменение способа учета НДС при изменении вида деятельности при списании ТМЦ на расходы.
6. Реализовано изменение счета учета НДС при списании ТМЦ на деятельность с длительным циклом производства.
7. Реализовано списание НДС при выбытии ТМЦ, по поступлениям, у которых истек срок принятия к вычету. Для ситуаций по изменению вида деятельности с «Не облагается НДС» на любые другие в качестве счета списания НДС указывается соответствующий счет списания ТМЦ.
8. Настроен учет НДС при реализации продукции с длительным производственным циклом: учет партий приобретения ТМЦ/услуг и соответствующих сумм НДС, в разрезе номенклатурных групп (заказов); принятие НДС к вычету по деятельности с длительным циклом и ставке 0%, с учетом проведения в системе реализаций, позволяющих принять НДС к вычету.
9. Настроен учет НДС при выпуске спецоснастки на 23 счет при длительном цикле производства
10. Настроено сторнирования документа «Расхода материалов», в котором НДС партии приобретения отражен по способу учета «Распределяется». Сторнирование производится после отражения распределения входящего НДС. Входящий НДС принят к вычету/ не принят к вычету.
11. Настроено сторнирования документа «Поступление материалов», в котором НДС отражен по способу учета «Распределяется». Сторнирование производится после отражения распределения входящего НДС. Входящий НДС принят к вычету/ не принят к вычету.
12. Настроено сторнирование документа «Расход материалов», в котором отражена смена способа учета НДС, если НДС был принят к вычету при следующих ситуациях:
• Учитывается – Блокируется;
• Учитывается – Принимается;
• Принимается – Блокируется;
• Блокируется – Принимается.
13. Настроено сторнирование документа «Поступление товаров», если НДС был принят к вычету (Товары, Услуги) в следующих ситуациях:
• Принимается к вычету;
• Блокируется (предварительно должны отражены документы по сторнированию расхода материалов по данному «Поступлению товаров»)
14. Настроена корректировка поступлений по согласованию сторон при уменьшении стоимости товаров (услуг) в различных налоговых периодах.
15. Проведено сравнение данных на счетах учета НДС с данными декларации по учету НДС после перепроведения документов за 3 квартал 2023 года с учетом применения новых доработок и настроек.
16. В результате выполненных работ были достигнуты следующие результаты:
• Исправлены расхождения в данных на бухгалтерских счетах учета и регистрах накопления по учету НДС.
• Настроено корректное автоматическое заполнение регламентированного отчета «Декларации по НДС» (в том числе и «Формирование записей раздела 7 декларации по НДС»).
• Применив разработанный функционал по раздельному учету НДС, и пересчитав 2022, 2023 и половину 2024 года, удалось обнаружить более 17 млн рублей к вычету.