Top.Mail.Ru
Заказать консультацию
специалиста 1С
Отправить заявку

Нажимая на кнопку, вы даете согласие на обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой конфиденциальности.

Поддержка патентной системы налогообложения в ERP

15.01.2021
4329
Заказать консультацию

В связи с отменой ЕНВД обострилась проблема отсутствия поддержки патента в ERP, КА и УТ.

Рисунок1.png

Решено оперативно поддержать патентную систему в налогообложения в ERP, КА и УТ в части торговой функциональности и регламентированный отчетности.

Патентная система налогообложения может применяться индивидуальными предпринимателями (если численность наемных работников не превышает 15 человек) для многих видов деятельности, среди которых: 

  • ремонт обуви, некоторой одежды, автотранспорта, компьютеров, зданий, ювелирных изделий, мебели и т.д;

  • парикмахерские и косметические услуги, фотоуслуги, автотранспортные услуги, услуги по монтажу, уходу за детьми, уборке, разработка программ, обучение;

  • розничная торговля (с некоторыми ограничениями).

Закон № 325-ФЗ внес дополнения в ст. 346.26, 346.27 и в ст. 346.43, 346.45 НК РФ. С 1 января 2020 г. к розничной торговле в целях "патентного" и "вмененного" налогообложения не относится реализация следующих товаров, подлежащих обязательной маркировке:

  • изделия из натурального меха (одежда, принадлежности к ней и т.п.);

  • обувь;

  • лекарственные препараты.

Добавляется новый тип налогообложения “Продажа по патенту“, доступен для выбора в торговых документах (Заказ клиента, Реализация товаров и услуг и т.д.), выводится при печати чеков.

Рисунок2.png

В регистр сведений “Настройки системы налогообложения” добавляется ресурс “Применяется ПСН”:

Рисунок3.png

Добавляется справочник "Патенты":

Рисунок4.png

При создании торгового документа, выборе организации и подразделения осуществляется поиск патента на дату документа:

  • Ищется патент, действующий для организации и подразделения, указанного в документе, если найден хотя бы один патент, устанавливается налогообложение ПСН;

  • Если патент не найден, ищется действующий патент для организации и подразделения вверх по иерархии, если найден хотя бы один патент, устанавливается налогообложение ПСН;

  • Если патент не найден, ищется действующий для организации без подразделений, если найден хотя бы один патент, устанавливается налогообложение ПСН.

В платежные документы добавляется реквизит «Налогообложение НДС» для случая, когда объектом расчетов является платежный документ.

  • в приходных платежных документах для операций двигающих расчеты с клиентами (оплата от покупателя) и расчеты с поставщиками (возврат от поставщика) если объект расчетов платежка;

  • в расходных платежных документах для операций двигающих расчеты с клиентами (возврат оплаты покупателю) и расчеты с поставщиками (оплата поставщику) если объект расчетов платежка;

  • Для заполнения налогообложения необходимо вызывать стандартный интерфейс заполнения налогообложения в зависимости от операций продажи и закупки соответственно.

Патент не указывается в торговых и платежных документах.

При отражении платежного документа по регистру “Книга учета и доходов” для каждого объекта расчетов вычисляется патент, при необходимости может быть уточнен позднее (См. Далее).

При зачете аванса не контролируется налогообложение НДС и соответствие патента в платежном документе и документе, на который зачитывается аванс.

Добавляется выбор типа налогообложения “Продажа по патенту” в реквизит “Вид деятельности НДС” там же, где выбирается ЕНВД. При формировании фискального чека выводится “ПСН”.


Документы с налогообложением “Продажа по Патенту”:

  • Акт выполненных работ;
  • Акт о расхождениях после отгрузки;
  • Акт о расхождениях после приемки;
  • Возврат товаров от клиента;
  • Заказ клиента;
  • Заявка на возврат от клиента;
  • Реализация товаров и услуг;
  • Чек ККМ;
  • Чек ККМ на возврат;
  • Чек ККМ коррекции.

Документы с видом деятельности “НДС – патент”:
  • Выкуп принятых на хранение товаров;
  • Заказ поставщику;
  • Поступление товаров на склад;
  • Приобретение товаров и услуг.

Платежные документы, в которые добавлен выбор налогообложения:
  • Заявка на расходование денежных средств;
  • Операция по платежной карте;
  • Поступление безналичных денежных средств;
  • Приходный кассовый ордер;
  • Расходный кассовый ордер;
  • Списание безналичных денежных средств.

Не поддерживаются случаи, когда одна реализация и по патенту и по общей/упрощенной системе налогообложения.

Дорабатывается выгрузка в формат для обмена с другими конфигурациями в части патентов. В формат обмена документами добавляется патент.

При обмене с БП необходимо обеспечить заполнение патента и флажка применения патента в шапке документа.

  • Если в документе указано налогообложение Продажа по патенту, то в БП необходимо обеспечить установку флага флаг “Деятельность на патенте” = Истина.

Для заполнения патента при выгрузке документа с налогообложением ПСН применяется следующий алгоритм:

  1. Ищется патент, действующий для организации и подразделения, указанного в документе, если найден только один патент, он выгружается, если найдено более одного патента, выгружается пустой патент;
  2. Если патент не найден, ищется действующий патент для организации и подразделения вверх по иерархии, если найден только один патент, он выгружается, если найдено более одного патента, выгружается пустой патент;
  3. Если патент не найден, ищется действующий для организации без подразделений, если найден только один патент, он выгружается, если найдено более одного патента, выгружается пустой патент.
Если в результате данного алгоритма патент не выгрузился, в БП пользователи дозаполняют патент в документах вручную!

В механизм проверки корректности ведения учета БСП встраивается проверка:

  • В торговых документах на ПСН указана номенклатура с запрещенными кодами ОКВЭД.


В регистр «КнигаУчетаДоходовИРасходов» добавляются новые поля для учета патента: ресурс «ДоходПатент» и измерение «Патент».

Документами возникновения дохода будут являться платежи, будет поддержан механизм сторнирования идентичный механизму сторнирования УСН. Данный механизм будет выполняться вместе с механизмом сторнирования УСН, при закрытии месяца.

Рисунок5.png

В БРУ добавляется обработка «ПомощникЗаполненияЗаявленияНаПолучениеПатента», позволяющая заполнить заявление на получение патента и вместе с БРУ попадает в ERP.

Рисунок6.png


Поддерживаются заявления:

  • На получение патента;

  • Об утрате права на патентную систему;

  • О прекращении деятельности по патенту.

Отчеты о получении патента, утраты права на использование или прекращение деятельности поставляются вместе с БРО и уже присутствуют в конфигурации.

Рисунок7.png

Рисунок8.png

Рисунок9.png

Рисунок10.png

Рисунок11.jpg

Рисунок12.jpg


Рисунок13.jpg

Рисунок14.png

Рисунок15.png

Где: <..> - наследованные патенты

Рисунок16.png

Рисунок17.png



Статью подготовила Малаховская Юлия, главный специалист линии консультаций компании "ИнфоСофт"


Заказать консультацию специалиста 1С
Оставьте заявку и наши эксперты проконсультируют вас по данной статье.
Отправить заявку

Нажимая на кнопку, вы даете согласие на обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой конфиденциальности.

Рассказать друзьям
Линия консультаций
Вам может быть интересно: