Период по дивидендам в 6-НДФЛ

Вопрос клиента: Почему при начислении дивидендов в отчете 6-НДФЛ налог по сроку оплаты попадает в следующий период?

Ответ:

Рассмотрим на примере в конфигурации 1С:Зарплата и управление персоналом:

Дивиденды начислены и выплачены 10.02.2023 г.:

НДФЛ с дивидендов считается удержанным 10.02.2023 г., и в отчете 6-НДФЛ должен попасть в строку по второму сроку перечисления – с 23 января по 22 февраля, а попадает в строку по третьему сроку перечисления, т.е. в период с 23 февраля по 22 марта:

Заполнение строк по срокам перечисления зависит от установленного флажка «Соответствует статье 226.1 НК РФ» в документе «Дивиденды»:

При установленном флажке НДФЛ попадает в следующий срок перечисления, в нашем примере в строку по третьему сроку перечисления.

При снятом флажке НДФЛ попадет в строку по второму сроку перечисления:

Используйте 1С:ЗУП на уровне эксперта!

Повысьте свои навыки на курсе “Использование конфигурации Зарплата и управление персоналом, ред. 3.1” и станьте гуру 1С:ЗУП.