Корректировка поступления после ввода остатков

Вопрос:

Как провести возврат товара поставщику в 1С:Бухгалтерия предприятия 3.0 за прошлый период после ввода начальных остатков?

Ответ:

Разберем данный вопрос на примере.

Компания на ОСНО перешла на ведение учета в 1С:Бухгалтерия предприятия 8.3 с 01.01.2023. Для перехода были внесены остатки на счета на 31.12.2022. В январе 2023 года была обнаружена бракованная партия товара, полученная в декабре 2022 года. Товар был полностью возвращен поставщику. Поставщик вернул оплату за товар. Взаиморасчеты закрылись.

Выполним в программе следующие действия.

Для начала проверим включена ли возможность создавать корректировочные документы в настройках программы: Главное > Функциональность > Торговля > Установить флажок «Исправительные и корректировочные документы».

Так как документ поступления не отражен в 1С и не может быть выбран в качестве основания для документа Корректировка поступления, необходимо создать документ Ввод остатков по счету 19.03 с выбором партии, которая указана при вводе остатков по счету 41.01. Кроме того, необходимо указать, что вся сумма была ранее принята к вычету и зарегистрировать счет-фактуру полученный.

Документ делает запись в журнале учета счетов-фактур по регистру НДС Покупки и движение по регистру НДС предъявленный.

Создаем документ Корректировка поступления.

На вкладке Главное указываем:

Вид операции – Корректировка по согласованию сторон.

Указываем номер и дату корректировочного документа поставщика.

Основание – Документ расчетов с контрагентом и выбираем партию, которая указана при вводе остатков по счетам 41 и 60.

Номер и дату корректировочного счета-фактуры.

Документ формирует запись в регистре НДС Продажи.

Важно! Так как корректировка поступления отражена только в учете НДС, в движениях документа отсутствуют бухгалтерские проводки. Их нужно сделать вручную документом Операция.

Поставщик вернул на расчетный счет денежные средства после возврата товара.

Проанализируем отчеты

На счете 41 списался товар, который мы вернули поставщику.

На счете 60 отразились обороты по операциям с поставщиком по возврату товара и получению оплаты.

На счете 19.03 отразились операции по восстановлению НДС. По кредиту счета 68.02 НДС отражен к уплате.

В книге продаж НДС отражен к уплате.

Научитесь находить и исправлять ошибки в налоговом и бухгалтерском учете!

Получите полезные навыки на курсе “1С:Предприятие 8. Использование конфигурации Бухгалтерия предприятия 3.0” и используйте конфигурацию на уровне эксперта.