Как в программе указать, что компания является налоговым агентом по НДС для импортного поставщика услуг?

Обращение клиента:

Как в программе указать, что мы являемся налоговым агентом по НДС для импортного поставщика услуг?

Ответ специалиста линии консультаций:

1. В карточке Контрагента нужно проверить страну регистрации поставщика. В поле должна быть указана страна регистрации не Россия, например, Панама.

2. Создаем договор с контрагентом, ставим галочку «Организация выступает в качестве налогового агента по уплате НДС», программа автоматически указывает, что договор у нас с нерезидентом

3. Создаем и проводим документы «Поступление услуг от поставщика» и «Списание с расчетного счета».

4. На основании «Списания с расчетного счета» создаем документ «Счет-фактура выданный». При этом код вида операции автоматически проставляется 06 - «Налоговый агент».

Проводки документа формируются по счету 76.НА и счету 68.32.

5. Для корректного отражения уплаченного НДС в документе «Списание с расчетного счета» с видом операции «Уплата налога» переходим по гиперссылке, в которой указан счет НДС "68.02. Налог (взносы): начислено/уплачено", и ставим счет учета 68.32. В табличной части указываем сведения о контрагенте, договоре, документе оплаты и сумме налога. Для автоматического заполнения табличной части можно использовать кнопку «Заполнить».

После проведения документа сформируются проводки по счету 68.32 и счету 51 - на перечисленную в бюджет в качестве налогового агента сумму НДС.

6. Данная счет-фактура отразится в Книге покупок и в Книге продаж после формирования с Кодом вида операции 06.

Обратите внимание!

Если в карточке контрагента страна регистрации Россия, то в договоре с ним будут отражаться только два вида агентских отношений.