Top.Mail.Ru
Заказать консультацию
специалиста 1С
Отправить заявку

ИнфоСофт использует файлы «cookie» с целью персонализации сервисов и повышения удобства пользования веб-сайтом. Вы можете запретить обработку сookies в настройках браузера. Пожалуйста, ознакомьтесь с политикой использования cookies.
Оставаясь на сайте, вы соглашаетесь с политикой использования cookies.

Как в 1С:БП отразить переход на НДС по основной ставке при УСН в связи с налоговой реформой 2025 года?

Долгушина Дарья Посмотреть все статьи >> Специалист линии консультаций франчайзинговой сети "ИнфоСофт".
09.01.2025
1164
Время прочтения - 6 мин.
Заказать консультацию

С 1 января 2025 года в силу вступили поправки в Федеральном законе № 176-ФЗ. Теперь организации на УСН будут являться плательщиками НДС. При достижении доходов свыше 450 млн. руб. за прошедший год организация должна платить налог на добавленную стоимость по основной ставке 20%. Также организация на УСН может добровольно применить данную ставку при уплате НДС. В связи с этим возникает вопрос: как отразить данные изменения в программе 1С:Бухгалтерия предприятия?

1. Настройка налогов в программе

Чтобы в программе поменять систему налогообложения, необходимо зайти в раздел Главное – Настройки – Налоги и отчеты. В поле организация необходимо выбрать нашу организацию на УСН.

1.png

Далее необходимо указать, что НДС применяется совместно с основной системой налогообложения, установив флажок «НДС». Программа предложит выбрать месяц, с которого применяется данная система налогообложения, по умолчанию подставляется январь 2025 года. Нажимаем кнопку «ОК».

2.png

После этого программа выдаст предупреждение о том, что мы включили уплату НДС при УСН и попросит настроить НДС на соответствующей закладке.

3.png

На вкладке «НДС» есть возможность выбрать ставку НДС, а также необходимо выбрать порядок регистрации счетов-фактур на аванс. Выбираем ставку НДС 20%. Флажки «Контролировать долю вычета» и «Начисляется НДС по отгрузке без перехода права собственности» стоят по умолчанию.

5.png

2. НДС продажи

После настройки налога на добавленную стоимость в программе появляется возможность выбрать ставку НДС в табличной части документов реализации за 2025 год.

5.png

В документе «Реализация товаров» в левом нижнем углу есть возможность выписать УПД, установив переключатель.

6.png

Также есть возможность выписать счет-фактуру на реализацию, нажав соответствующую кнопку.

7.png

8.png

При проведении документа программа сформирует стандартные проводки по счетам бухгалтерского учета по НДС, а также создаст соответствующие записи в регистрах учета НДС (НДС продажи).

9.png

10.png

Подпишитесь на дайджест!
Подпишитесь на дайджест, и получайте ежемесячно подборку полезных статей.

Для проверки сформируем книгу продаж в разделе Отчеты - НДС – Книга продаж.

11.png

3. НДС покупки

Если на начало 2025 года на складах есть остатки по товарам, а при их поступлении организацией были получены счета-фактуры, организация имеет право применить вычет НДС по данным товарам.

12.png

Чтобы восстановить НДС и применить право на вычет, необходимо создать «Операцию, введенную вручную». Ее можно создать в разделе Операции – Бухгалтерский учет – Операции, введенные вручную. По кнопке «Создать» создаем документ «Операция».

Дата операции – первый день перехода на УСН с НДС по основной ставке. В нашем случае это 01.01.2025. Создаем проводку Дт 19.03 Кт 41.01 по всем товарам, которые есть на складе, на сумму равную НДС 20% от стоимости. Аналитику заполняем по документу поступления товара.

13.png

В ОСВ на 01.01.2025 мы увидим уменьшение стоимости запасов по счету 41.01 и конечное сальдо по счету 19.03.

14.png

Теперь необходимо принять к вычету этот НДС. Для этого перейдем в раздел Операции – НДС – Отражение НДС к вычету.

На вкладке «Главное» заполняем контрагента, договор и документ расчетов. Ставим флажки «Использовать как запись книги покупок», указывая код вида операции 01, «Формировать проводки» и «Использовать документ расчетов как счет-фактуру».

15.png

Далее переходим на вкладку «Товары и услуги» и по кнопке «Заполнить» заполняем табличную часть по расчетному документу.

16.png

После заполнения в программе автоматически встанут все суммы и ставка НДС из расчетного документа.

17.png

После проведения программа сформирует движения как по счетам бухгалтерского учета, так и по регистру «НДС покупки».

18.png

19.png

Для проверки применения вычета сформируем книгу покупок за 1 квартал 2025 года в разделе Отчеты – НДС – Книга покупок.

20.png


Заказать консультацию специалиста 1С
Оставьте заявку и наши эксперты проконсультируют вас по данной статье.
Отправить заявку
Рассказать друзьям
Линия консультаций НДС 1С:Бухгалтерия
Вам может быть интересно: