Top.Mail.Ru
Заказать консультацию
специалиста 1С
Отправить заявку

Нажимая на кнопку, вы даете согласие на обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой конфиденциальности.

Как в 1С:УПП проанализировать суммы полученного дохода по справке 2 НДФЛ

Палкина Юлия Посмотреть все статьи >> Специалист по внедрению 1С франчайзинговой сети "ИнфоСофт".
18.03.2024
540
Время прочтения - 7 мин.
Заказать консультацию

О чем пойдет речь в статье

Иногда возникают вопросы:

- почему в справке 2 НДФЛ именно такие суммы дохода?

- почему нет доходов за январь, ведь зарплата за январь была начислена и выплачена?

 

Контрольный пример

Возьмем одну справку 2НДФЛ для сотрудника за 2023 год и разберем на примере 3 месяцев январь, февраль и март. Суммы полученного дохода учитываются стандартно по ставке 13%.

1.jpg

Пример справка за 2023 год, сумма дохода:

2 (февраль) 15 725,00

3 (март) 22 988,00

4 (апрель) 38 024,65

 

Подготовка к анализу

Для анализа сумм полученного дохода откроем регистр накопления «НДФЛ сведения о доходах».

Перейдем в пункт меню Операции (аналог команды «Функции для технического специалиста» или «Все функции» в современных конфигурациях) – Регистр накопления - НДФЛ сведения о доходах.

2.jpg

 

3.jpg

 

Настроим период для удобства работы с 01.01.2023 по 30.04.2023

4.jpg

    

Сделаем отбор по нашему физическому лицу, также для удобства работы.

6.jpg

 

Регистр примет более компактный вид. Обратим внимание на записи от 31.01.2023.

 

Записи январь

Присутствуют две записи с кодом дохода 2000 (заработная плата) сумма дохода 3 145,00 и сумма дохода 12 580,00.

7.jpg


 

Анализ доходов по регистру и документам

Щелкнем на любой строчке регистра, например, на дату получения доходов.

8.jpg


Откроется документ Начисление зарплаты, в котором сотруднику будет выплачен оклад в размере 12 580,00 и районный коэффициент 3 145,00. Эти же записи мы видим в регистре. Общая сумма 15 725,00.

Также обратим внимание на дату выплаты 14.02.2023 (т.е. сотрудник фактически получит этот доход в феврале). Теперь сравним сумму дохода за февраль 15 725,00 с суммой дохода в справке 2НДФЛ и датой получения дохода.

9.jpg


В справке 2 НДФЛ мы так же видим цифру 15 725,00 и месяц получения дохода 2 т.е. февраль. 

 

Записи за февраль

Пройдёмся точно так же по записям регистра в феврале и откроем документы – регистраторы.

Первый документ - это Начисление зарплаты, в котором сотруднику будет выплачен оклад в размере 12 492,03 и районный коэффициент 3 123,01. Общая сумма 15 615,04. Дата выплаты 14.03.2023 (т.е. сотрудник фактически получит этот доход в марте).

10.jpg

Подпишитесь на дайджест!
Подпишитесь на дайджест, и получайте ежемесячно подборку полезных статей.

Нажимая на кнопку, вы даете согласие на обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой конфиденциальности.

Второй документ - это Регистрация разовых начислений, в котором сотруднику будет выплачена доплата в размере 7 372,96. Дата выплаты 14.03.2023 (т.е. сотрудник фактически получит этот доход так же в марте).

11.jpg

 

Посчитаем общую сумму дохода за март: 12 492,03 + 3 123,01 + 7 372,96 = 22 988,00 и сравним с суммой дохода за март в справке 2 НДФЛ.

12.jpg


Увидим те же самые цифры.

 

Записи март и апрель

Далее пройдёмся точно так же по записям регистра в марте и апреле, откроем документы – регистраторы.

Первый документ - это Начисление зарплаты, в котором сотруднику будет выплачен оклад в размере 12 508,11 и районный коэффициент 3 127,03. Общая сумма 15 635,14. Дата выплаты 29.04.2023 (т.е. сотрудник фактически получит этот доход в апреле). 

13.jpg

 

Второй документ - это Регистрация разовых начислений, в котором сотруднику будет выплачена доплата в размере 7 263,01. Дата выплаты 14.04.2023 (т.е. сотрудник фактически получит этот доход так же в апреле).

14.jpg

 

Третий документ - это Начисление зарплаты за первую половину апреля (аванс), в котором сотруднику будет выплачен оклад в размере 6 290,00 и районный коэффициент 1 572,50. Общая сумма 7 862,50. Дата выплаты 28.04.2023 (т.е. сотрудник фактически получит этот доход тоже в апреле).

15.jpg


Четвертый документ - это Регистрация разовых начислений, в котором сотруднику будет выплачена доплата в размере 7 264,00. Дата выплаты 28.04.2023 (т.е. сотрудник фактически получит этот доход тоже в апреле).

16.jpg


По всем этим документам дата выплаты стоит в апреле, значит все суммы дохода пойдут в апрель. Соответственно, посчитаем общую сумму дохода за апрель: 12 508,11 + 3 127,03 + 7 263,01 + 6 290 + 1 572,50 + 7 264 = 38 024,65 и сравним с суммой дохода за апрель в справке 2 НДФЛ.

17.jpg


Суммы идентичны.

 

Несмотря на то, что с 01.01.2023 изменилось налоговое законодательство о дате получения дохода, вопрос об учете НДФЛ остается актуальным.

На примерах мы ответили на вопросы и убедились, что доход физического лица в программе 1С:УПП учитывается по дате получения дохода. А суммы дохода, которые попадают в справку 2НДФЛ, складываются из всех доходов, полученных сотрудником.

Отдельно хотелось бы отметить программный продукт 1С:УПП. Во многих источниках пишут о том, что фирма 1С объявила о планах прекратить поддержку. По некоторым данным это произойдет уже весной 2026 года.

Хотя точная дата отказа от поддержки пока не озвучена, пользователям и владельцам бизнеса следует уже сейчас подумать о переходе на другие программные продукты линейки 1С. Например, учет кадров можно выделить блоком и перенести данные в 1С:ЗУП.


Заказать консультацию специалиста 1С
Оставьте заявку и наши эксперты проконсультируют вас по данной статье.
Отправить заявку

Нажимая на кнопку, вы даете согласие на обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой конфиденциальности.

Рассказать друзьям
НДФЛ
Вам может быть интересно: