Как в 1С:УПП проанализировать суммы полученного дохода по справке 2 НДФЛ

О чем пойдет речь в статье

Иногда возникают вопросы:

- почему в справке 2 НДФЛ именно такие суммы дохода?

- почему нет доходов за январь, ведь зарплата за январь была начислена и выплачена?

Контрольный пример

Возьмем одну справку 2НДФЛ для сотрудника за 2023 год и разберем на примере 3 месяцев январь, февраль и март. Суммы полученного дохода учитываются стандартно по ставке 13%.

Пример справка за 2023 год, сумма дохода:

2 (февраль) 15 725,00

3 (март) 22 988,00

4 (апрель) 38 024,65

Подготовка к анализу

Для анализа сумм полученного дохода откроем регистр накопления «НДФЛ сведения о доходах».

Перейдем в пункт меню Операции (аналог команды «Функции для технического специалиста» или «Все функции» в современных конфигурациях) – Регистр накопления - НДФЛ сведения о доходах.

Настроим период для удобства работы с 01.01.2023 по 30.04.2023

Сделаем отбор по нашему физическому лицу, также для удобства работы.

Регистр примет более компактный вид. Обратим внимание на записи от 31.01.2023.

Записи январь

Присутствуют две записи с кодом дохода 2000 (заработная плата) сумма дохода 3 145,00 и сумма дохода 12 580,00.

Анализ доходов по регистру и документам

Щелкнем на любой строчке регистра, например, на дату получения доходов.

Откроется документ Начисление зарплаты, в котором сотруднику будет выплачен оклад в размере 12 580,00 и районный коэффициент 3 145,00. Эти же записи мы видим в регистре. Общая сумма 15 725,00.

Также обратим внимание на дату выплаты 14.02.2023 (т.е. сотрудник фактически получит этот доход в феврале). Теперь сравним сумму дохода за февраль 15 725,00 с суммой дохода в справке 2НДФЛ и датой получения дохода.

В справке 2 НДФЛ мы так же видим цифру 15 725,00 и месяц получения дохода 2 т.е. февраль. 

Записи за февраль

Пройдёмся точно так же по записям регистра в феврале и откроем документы – регистраторы.

Первый документ - это Начисление зарплаты, в котором сотруднику будет выплачен оклад в размере 12 492,03 и районный коэффициент 3 123,01. Общая сумма 15 615,04. Дата выплаты 14.03.2023 (т.е. сотрудник фактически получит этот доход в марте).

Второй документ - это Регистрация разовых начислений, в котором сотруднику будет выплачена доплата в размере 7 372,96. Дата выплаты 14.03.2023 (т.е. сотрудник фактически получит этот доход так же в марте).

Посчитаем общую сумму дохода за март: 12 492,03 + 3 123,01 + 7 372,96 = 22 988,00 и сравним с суммой дохода за март в справке 2 НДФЛ.

Увидим те же самые цифры.

Записи март и апрель

Далее пройдёмся точно так же по записям регистра в марте и апреле, откроем документы – регистраторы.

Первый документ - это Начисление зарплаты, в котором сотруднику будет выплачен оклад в размере 12 508,11 и районный коэффициент 3 127,03. Общая сумма 15 635,14. Дата выплаты 29.04.2023 (т.е. сотрудник фактически получит этот доход в апреле). 

Второй документ - это Регистрация разовых начислений, в котором сотруднику будет выплачена доплата в размере 7 263,01. Дата выплаты 14.04.2023 (т.е. сотрудник фактически получит этот доход так же в апреле).

Третий документ - это Начисление зарплаты за первую половину апреля (аванс), в котором сотруднику будет выплачен оклад в размере 6 290,00 и районный коэффициент 1 572,50. Общая сумма 7 862,50. Дата выплаты 28.04.2023 (т.е. сотрудник фактически получит этот доход тоже в апреле).

Четвертый документ - это Регистрация разовых начислений, в котором сотруднику будет выплачена доплата в размере 7 264,00. Дата выплаты 28.04.2023 (т.е. сотрудник фактически получит этот доход тоже в апреле).

По всем этим документам дата выплаты стоит в апреле, значит все суммы дохода пойдут в апрель. Соответственно, посчитаем общую сумму дохода за апрель: 12 508,11 + 3 127,03 + 7 263,01 + 6 290 + 1 572,50 + 7 264 = 38 024,65 и сравним с суммой дохода за апрель в справке 2 НДФЛ.

Суммы идентичны.

Несмотря на то, что с 01.01.2023 изменилось налоговое законодательство о дате получения дохода, вопрос об учете НДФЛ остается актуальным.

На примерах мы ответили на вопросы и убедились, что доход физического лица в программе 1С:УПП учитывается по дате получения дохода. А суммы дохода, которые попадают в справку 2НДФЛ, складываются из всех доходов, полученных сотрудником.

Отдельно хотелось бы отметить программный продукт 1С:УПП. Во многих источниках пишут о том, что фирма 1С объявила о планах прекратить поддержку. По некоторым данным это произойдет уже весной 2026 года.

Хотя точная дата отказа от поддержки пока не озвучена, пользователям и владельцам бизнеса следует уже сейчас подумать о переходе на другие программные продукты линейки 1С. Например, учет кадров можно выделить блоком и перенести данные в 1С:ЗУП.