Как проверить сумму дохода физлиц и НДФЛ

Один из способов проверки суммы дохода физлиц и НДФЛ, исчисленного во втором разделе отчета 6НДФЛ от 2021 года в конфигурациях ЗУП и БП.

После выхода новой формы 6НДФЛ в начале 2021 возникли сложности в проверке данных в этом отчете. Хочу предложить удобный и несложный, на мой взгляд, способ проверки через немного доработанные отчеты.

Часто 6НДФЛ проверяют отчетом Налоги и взносы кратко. Но на данный момент этот отчет дает не совсем ту информацию, которую отражает 6НДФЛ. Это связано с тем, что данный отчет формируется на основании документов-начислений, тогда как 6НДФЛ ориентируется больше на документы-выплаты (ведомости на выплату). Все дело в прочих расходах от трудовой деятельности, таких как отпуск, больничный лист, договор ГПХ и прочие. База данных начислений фиксируются моментом выплаты, то есть ведомостью на выплату.

Вариант отчета Анализ НДФЛ по документам-основаниям может помочь нам увидеть, какая информация по начислениям попадает в отчет и какие прочие начисления, за счет документов-выплат попали в другой период, а также найти ошибки, из-за которых может заполняться строка 170 второго раздела 6НДФЛ, которая должна быть пустой. Отчет Анализ НДФЛ по документам-основаниям мы можем найти в меню Налоги и взносы – Отчеты по налогам и взносам:

Для удобной работы с отчетом добавим данные о документе-выплате через настройки отчета так же, как указано в изображении. За документы выплаты отвечает документ регистратор. Дополнительную настройку производим в расширенных настройках:

В Структуре отчета встаем на строчку По сотрудникам нажимаем кнопку Добавить. В появившемся меню выбираем поле отчета Регистратор.

Результат должен выглядеть так:

После данной манипуляции переходим во вкладку Отборы и выбираем период, за который нас интересует данный отчет. После этого нажимаем закрыть и сформировать:

У нас сформировался отчет. В нем мы видим суммы начислений за период и, благодаря доработке, суммы, удержанные отдельно, а также документы основания. Колонка Осталось удержать появляется в случае расхождений, которые мы тут же можем проверить. В идеале сумма начисления равна сумме удержания:

Но, если возникло отклонение, мы сразу это увидим это в отчете, и сможем принять решение, как его поправить, или выяснить, в какой периоде оно уже поправлено. Прямо из отчета мы можем провалиться в документ-основание, в котором появилась ошибка, щёлкнув по нему дважды левой кнопкой мышки:

В данном случае мы видим, что сумма по ведомости по какой-то причине меньше, чем сумма в начислении, и этой ситуации нужно уделить внимание и, возможно, исправить.

Сумма начисленного налога и налоговая база за период в отчете совпадает с суммами за тот же период в 6НДФЛ, таким образом с помощью данного отчета можно проверить правильность их заполнения по всем документам начислениям.

Также в отчет попадут документы-основания, в которые попали возможные перерасчеты прошлых периодов, и они отразились в 6НДФЛ текущего периода, по причине которых периодически происходят ошибки. Их можно проследить и поправить, либо понять, откуда данный перерасчет тянется и является ли ошибкой.