Ставка НДФЛ 10% с дивидендов нерезиденту в 1С:ЗУП

Вопрос клиента:

Как удержать НДФЛ по ставке 10% с дивидендов начисленных нерезиденту в 1С:Зарплата и управление персоналом?

Ответ:

Договорами РФ об избежание двойного налогообложения предусмотрены ставки 3%, 5%, 6%, 7%, 10%, 12%, 15%, которыми могут облагаться некоторые доходы физических лиц, не являющихся налоговыми резидентами РФ (дивиденды, доходы по ценным бумагам, авторские вознаграждения).

Для использования «особых» ставок необходимо выполнить настройку Настройка - Расчет зарплаты:

В расчете зарплаты нужно поставить флажок «Используются ставки НДФЛ предусмотренные международными договорами РФ»:

В документе «Дивиденды» появилась возможность выбрать ставку НДФЛ по международному договору 5%, 10% и 12%:

В документе «Договор авторского заказа» станут доступны ставки НДФЛ 3%, 5%, 6%, 7%, 10%, 15%:

В документе «Дивиденды» нужно выбрать акционера. Если в открывшемся списке нет нужного акционера, его можно выбрать из полного списка физических лиц, поставив при этом соответствующий флажок или создать нового по кнопке «Создать»:

Далее заполнить сумму дивидендов, указать ставку НДФЛ 10%, сумма НДФЛ и сумма к выплате рассчитаются автоматически:

Для применения нерезиденту ставки НДФЛ 10% нужно, чтобы в карточке физического лица по ссылке «Налог на доходы»:

В строке «Статус» был установлен статус «Нерезидент»:

Соответствующая ставка налога будет установлена в отчетности по НДФЛ.

- в 2-НДФЛ:

- в 6-НДФЛ:

Важно! Возможность удержания НДФЛ по «особым» ставкам реализована в 1С:ЗУП КОРП. В версии 1С:ЗУП ПРОФ доступна только возможность ручного заполнения отчетности по НДФЛ по таким «особым» ставкам!

Используйте 1С:ЗУП на уровне эксперта!