Раздельные операции закупок и продаж для управленческого и регламентированного учета в 1С:КА 2.5

Данная статья является продолжением цикла статей по функциональным настройкам 1С:КА 2.5 в части управленческого учета.

Напомним, что в предыдущих статьях мы на примере рассмотрели возможности анализа управленческого и регламентированного учета с помощью специализированных отчетов, а также рассмотрели возможности, которые открывает функциональная опция «Ведение управленческого учета на счетах регламентированного учета».

Следующим шагом рассмотрим активацию функции раздельных операций закупок и продаж для управленческого и регламентированного учета. Данная настройка располагается в разделе НСИ и администрирование – Предприятие – Организации:

При данной настройке в списке организация появляется Управленческая организация, которая позволяет отразить движения только в управленческом учете, проводок регламентированного учета по ней не предполагается. Результирующие показатели можно будет увидеть, формируя отчеты без отбора по организации.

Данную настройку нужно активировать совместно с активацией возможности вести учет по нескольким организациям (разделе НСИ и администрирование – Предприятие – Организации – Несколько организаций).

До её активации список организаций содержит только одну организацию – ООО «Ромашка»:

После активации мы увидим в списке дополнительную организацию:

В карточке автоматически созданной Управленческой организации не содержится регистрационных данных в налоговой, ИНН, КПП и др.:

Для Управленческой организации нужно выполнить настройки учетной политики. Их можно скопировать из основной организации по гиперссылке копирования настроек «Из другой организации»:

После чего Управленческая организация готова к использованию в системе.

Все операции по Управленческой организации отражаются только в управленческом учете, бухгалтерских проводок по ней не формируется.

Разработчики 1С рекомендуют использовать Управленческую организацию при необходимости отражения операций в управленческом и регламентированном учете по-разному. Основным примером подобного использования 1С приводит разные периоды отражения продажи по регламентированному учету и фактической отгрузки, которую проводят по управленческому учету.

Давайте реализуем такой пример.

Предположим, что есть договоренность с Заказчиком об оформлении отгрузки и оплаты по регламентированному учету 10.07.2024, а фактически отгрузку товаров нужно произвести на месяц позже.

Ведомость по товарам организации до проведения реализации имеет вид (отчет раздела Финансовый результат и контроллинг):

Сначала проведем реализацию только по регламентированному учету. Выберем основную организацию ООО «Ромашка» и продадим весь остаток товаров со склада:

Документ сформировал проводки, ведомость по товарам приняла следующий вид:

Что это значит? При проведении операции Реализация (только регламентированный учет) система списала товар с организации регламентированного учета и оприходовала этот товар на остатки Управленческой организации. Остатки товаров предприятия при этом не изменились. Предполагается, что в таком случае следующим шагом будет реализация товаров с организации управленческого учета в том периоде, когда это необходимо.

Убедимся, что в регламентированном учете остатков товаров нет - сформируем ОСВ по сч.41:

Проведем поступление оплаты товаров от покупателя по регламентированному учету:

Как обстоят дела со взаиморасчетами? Проверим с помощью отчета Ведомость расчетов с клиентами раздела Продажи:

Видим, что взаиморасчеты с покупателем по регл. организации ООО «Ромашка» закрылись. В то время как документом реализации по регл. организации сформирован долг Управленческой организации перед покупателем.

Проведем реализацию по Управленческой организации 10.08.2024 (месяцем позже) и посмотрим на отчеты:

В результате проведения реализации по Управленческой организации товары списались с остатков, а по взаиморасчетам получилось следующее:

• Реализация по регламентированному учету от 10.07.2024 сформировала долг Управленческой организации перед покупателем по отгрузке товаров;

• Реализация по Управленческой организации от 10.08.2024 сформировала долг покупателя, так как товар отгружен, а оплаты по Управленческой организации не отражалось.

Теперь потребуется провести Зачет оплаты из документа реализации по Управленческой организации. В форме помощника зачета оплаты на закладке Неиспользованные платежи в качестве документа оплаты отображается документ Реализации товаров и услуг по регламентированной организации:

После проведения документа Зачета, задолженности в части оплаты и отгрузки нет.

От имени организации ООО «Ромашка» были оформлены документы по отгрузке и оплате товара, а реальная отгрузка произошла позже от имени Управленческой организации.

Функционал раздельного отражения операций по управленческому и регламентированному учету может сделать систему более гибкой. Однако любой вариант раздельного отражения операций лучше предварительно реализовать на копии базы или демо-базе конфигурации 1С:КА 2.5.

Данная статья - это завершение обзора функциональных настроек по управленческому учету в 1С:КА 2.5. На практических примерах мы рассмотрели особенности и порядок отражения хоз. операций в зависимости от настроек системы.