Расчет процентов по кредитному договору в 1С:УХ

Ежедневно финансисты сталкиваются с рядом сложностей при учете кредитных договоров, расчете процентов по кредиту и ведении графика платежей. Эти сложности можно разделить на несколько категорий:

1. Сложности, связанные с объемом и разнообразием данных:

• Управление огромным количеством кредитных договоров с различными параметрами: суммы, сроки, процентные ставки, графики платежей, валюты и т.д.;

• Внесение изменений в договоры после заключения, такие как рефинансирование, пролонгация, изменение графика платежей, что требует корректировки учетных данных и может быть источником ошибок;

• Контроль за полнотой и точностью данных, предоставляемых кредитной организацией. Не точные данные затрудняют построение корректного графика платежей и последующий учет.

2. Сложности, связанные с расчетами и прогнозированием:

• Расчет процентов, начисление штрафов, учет комиссий и других платежей могут быть сложными, особенно при нестандартных условиях кредитования. Автоматизация этих расчетов необходима для минимизации ошибок;

• Точное прогнозирование будущих платежей затруднено из-за вероятности просрочек, досрочного погашения и других непредсказуемых событий;

• При работе с иностранной валютой необходимо учитывать колебания курсов и их влияние на график платежей.

3. Сложности, связанные с регуляторными требованиями и контролем:

• Необходимость строгого соблюдения всех законодательных требований к учету кредитных договоров, включая отчетность перед регуляторами;

• Регулярные аудиторские проверки требуют тщательного документирования всех операций и процедур;

• Необходимо постоянно контролировать соответствие данных в системе учета и фактических платежей, выявлять и исправлять ошибки.

4. Сложности, связанные с технологиями:

• Выбор и внедрение подходящей системы учета требует значительных ресурсов и экспертизы;

• Настройка интеграции с системами банка или финансовой организации, например, с системами управления клиентскими отношениями, бухгалтерскими системами;

• Постоянные обновления и поддержание программного обеспечения в актуальном состоянии требуют затрат времени и ресурсов.

5. Сложности, связанные с человеческим фактором:

• Необходимость иметь квалифицированных специалистов, способных работать с системами учета, понимать сложные финансовые инструменты и решать возникающие проблемы;

• Человеческий фактор остается одним из основных источников ошибок в учете.

Решение этих проблем требует внедрения современных информационных технологий, автоматизации процессов, повышения квалификации персонала и строгого контроля за соблюдением процедур.

В этой статье мы рассмотрим особенности расчета процентов по кредитному договору и ведение графика платежей в системе 1С:Управление холдингом (1С:УХ). Мы подробно разберем механизмы, заложенные в 1С:УХ для автоматизации этого процесса, рассмотрим различные методы начисления процентов, осветим нюансы настройки параметров графика платежей, а также разберем типичные ошибки и способы их решения.

Заполнение договора кредита

В 1С:УХ обширный функционал для учета договоров кредита, расчета процентов и ведения графиков платежей. Кредитный договор может проходить процедуру согласования, поддерживается создание несколько версий кредитного договора.

В этой главе рассмотрим заполнение основных реквизитов договора (рис.1). Помимо стандартных реквизитов, таких как вид договора, наименование, номер и дата договора, организация и контрагент, к основным относятся:

• Реквизит установки автоматического контроля за нарушением условий договора – позволяет контролировать нарушение сроков в автоматическом режиме;

• Вид соглашения – бывает трех видов: рамочный договор, спецификация к договору, договор с условием. Рамочный договор и спецификации к нему используются, если договор кредита с предоставлением траншев. Если сумма договора фиксированная, то используем договор с условием.

Также автоматически присваивается порядковый номер и дата версии договора. Работу с версиями договора рассмотрим ниже.

Рисунок 1 – Основные реквизиты кредитного договора

Расчет графика процентов по фиксированной ставке

Рассмотрим пример расчета графика платежей по кредитному договору с возобновляемой кредитной линией. Для автоматического расчета графика начисления и уплаты процентов по кредитному договору необходимо заполнить реквизиты на закладке Условия (рис. 2):

1. Выбрать способ предоставления кредита траншами (кредитная линия), вид лимита Возобновляемый (лимит задолженности);

2. Установить период действия договора;

3. Выбрать производственный календарь. Заполненный производственный календарь необходим для корректного составления расчета процентов по кредиту и заполнения графика;

4. При необходимости установить признак безакцептного списания. На выбор предлагается списание по видам задолженности;

5. При необходимости задать условия об ограничении использования кредитных средств, данная настройка используется только для кредитных линий:

• Период доступности средств, например, кредитный договор с 01.12.2024 по 30.11.2027, а период доступности средств по договору ограничен 30.11.2026;

• Срок привлечения средств – минимальное и / или максимальное количество дней транша.

Сумма выборки средств – минимальная и/или максимальная сумма транша. Установим минимальную сумму 15 000 000 руб. и максимальную 50 000 000 руб.

Рисунок 2 – Условия кредитного договора

Теперь приступаем к расчету процентов по графику. Для этого заполняем условия по процентной ставке. На рисунке 3 мы видим пример заполнения данных для расчета процентов. Рассмотрим подробно заполнение каждого реквизита.

Рисунок 3 – Условия процентной ставки

1. Выбираем тип процентной ставки «Фиксированная ставка»;

2. Выбираем условия изменения процентной ставки «Изменяется со временем» или «Неизменна в течение всего срока». В нашем примере ставка будет изменяться каждый год, вводим значения ставок (рис.4);

Рисунок 4 – Окно ввода процентных ставок

3. Выбираем периоды платежей из двух вариантов: Периодически или В конце срока. Дополнительно можно включить флаг уплаты процентов при погашении тела. Установка данного флага означает, что проценты будут дополнительно уплачиваться в дату погашения тела кредита, а не только в установленный период.

При выборе «Периодически» устанавливаем длительность периода «Месяц», также можно установить периоды квартал, полугодие, год.

4. Устанавливаем способ отсчета для начисления процентов. Способы отсчета от:

• даты окончания первого периода, устанавливаем период,

• даты получения средств,

• даты открытия кредита.

В нашем примере выберем способ от даты получения средств.

5. Для обозначения границы периода равной последнему дню месяца устанавливаем соответствующий флаг.

6. Устанавливаем через сколько дней рабочих или календарных от даты начала или окончания периода наступает срок уплаты процентов по кредиту.

7. Выбираем расчетную базу из предложенных вариантов:

• Год: 360 дней, месяц: 30 дней – количество дней в году и месяце четко задано указанными значениями;

• Год: 360 дней, месяц: по факту – количество дней в году четко задано, количество дней рассчитывается по календарю; 

• Год: по факту, месяц: 30 дней – количество дней в году рассчитывается по календарю, количество дней в месяце четко задано;

• Год: по факту, месяц по факту – количество дней года и месяца определяется календарем.

В нашем примере выбор сделан в пользу Год: по факту, месяц по факту.

8. Выбираем на какой день месяца начислять проценты:

• На первый день,

• На последний день,

• На первый и последний день.

9. Устанавливаем правило переноса даты оплаты процентов:

• Предыдущий рабочий день,

• Следующий рабочий день,

• Следующий рабочий день в отчетном периоде,

• Не переносить,

• Предыдущий рабочий день в отчетном периоде.

В нашем примере установлен перенос на предыдущий рабочий день.

10. Для изменения процентного периода при установленном правиле переноса нужно установить соответствующий флаг. При установленном флаге будет смещена граница процентного периода согласно выбранного правила, то есть изменится сумма процентов к уплате. При игнорировании флага сумма начисленных процентов не поменяется, поменяется только дата оплаты.

11. Устанавливаем флаг дополнительного отражения процентов ежеквартально. Также можно выбрать периоды день, месяц, полугодие, год.

Все реквизиты для расчета графика уплаты процентов заполнены, давайте посмотрим на результат. В примере выбран вид соглашения Рамочный договор и средства предоставляются траншами, поэтому в договоре, хоть мы и внесли все реквизиты для расчета, график не рассчитывается. Необходимо внести спецификацию к договору по кнопке «Создать на основании».

В спецификации автоматически заполняется почти все данные из рамочного договора кроме наименования, даты и номера договора. Также нужно внести сумму транша и период действия. После того как мы ввели сумму транша система информирует о доступном остатке лимита по кредитной линии (рис.5), таким образом контроль лимита осуществляется на этапе создания спецификации к договору.

Рисунок 5 – Спецификация к кредитному договору

Посмотрим график процентов по кредиту на вкладке «График расчетов» (рис.6).

Рисунок 6 – График расчетов кредитного договора

Как мы видим на рисунке 6, в график встала сумма полученного транша в размере 15 000 000 руб. и дата получения равная дате начала действия договора. Автоматически рассчитались проценты последним днем месяца и дата платежа через 5 календарных дней после даты окончания периода:

31.12.2024 – последний день месяца начисление процентов,

28.12.2024 – уплата процентов через 5 календарных дней после даты начисления процентов, но с переносом на предыдущий рабочий день.

Также в графике автоматически заполнена сумма гашения транша датой окончания периода действия договора, в нашем случае 31.12.2025. если по условиям договора предусмотрено частичное гашение основного долга по траншу, то необходимо в график вручную добавить даты и суммы возврата долга по кнопке «Добавить» откроется окно для ввода данных (рис.7).

Рисунок 7 – Окно ввода данных в график кредитного договора

И по кнопке «Пересчитать» пересчитать график, тогда и проценты будут пересчитаны автоматически (рис.8).

Рисунок 8 - График расчетов кредитного договора

Расчет графика процентов по плавающей ставке

Создадим новую спецификацию к нашему кредитному договору, но с другими условиями, а именно с плавающей процентной ставкой.

Рисунок 9 – Условия процентной ставки

1. Выбираем тип процентной ставки «Плавающая ставка».

Необходимо выбрать базу для расчета плавающей процентной ставки, система предлагает обширный перечень ставок от ключевой ставки ЦБ РФ до курсов валют.

Рассмотрим пример расчета плавающей ставки на основании ключевой ставки ЦБ РФ. На рисунке мы видим в карточке справочника Виды котировок значения котировок на дату. Их можно как загрузить из файлов формата Word, Excel и пр., так и внести вручную.

Рисунок 10 – Котировки финансовых инструментов

Для показателя можно внести поправочный коэффициент для расчета процентов, в нашем примере это 0,05% к ключевой ставке. Так же можно указать диапазон ставки по кредиту, ограничим ставку диапазоном от 8 до 25 процентов.

Устанавливаем порядок определения ставки по кредиту. Ставку можно зафиксировать за определенное количество дней до даты начала или окончания периода, или менять при изменении плавающей ставки.

При установленном флаге «Ручной ввод значения ставок» можно корректировать рассчитанные плавающие ставки.

Для сравнения создадим три версии договора кредита с разным порядком определения ставки. Версию договора можно создать по кнопке на командной панели «Редактировать» - «Создать новую версию». Создать новую версию можно только на основании последней версии договора.

Версии договора кредита:

1. Периодическая фиксация ставки за 15 дней до даты начала периода

Рисунок 11 – Версия 1 периодической фиксации ставки

2. Периодическая фиксация за 15 дней до даты окончания периода

Рисунок 12 – Версия 2 периодической фиксации ставки

3. Ставка определяется при изменении плавающей части через 5 дней после даты изменения

Рисунок 13 – Версия 3 периодической фиксации ставки

В сводной таблице (рис.14) представлены графики расчета кредита для каждой из версий договора.

Рисунок 14 – Таблица сравнения графиков расчетов кредитного договора

Как видим в зависимости от условий применения периода расчета ставки меняются ежемесячные и итоговая суммы процентов по кредиту.

Ручная корректировка графика кредита

Возможны расхождения между рассчитанным в 1С:ERP и предоставленным банком графиками платежей по кредиту (например, из-за различий в правилах округления). Для их устранения предусмотрена функция ручной корректировки графика.

1. В графике расчетов нужно выбрать отображение графика с детализацией, тогда появится область ручного редактирования, которая выделена на рисунке 15.

Рисунок 15 – Область ручного редактирования графика

2. Непосредственно для внесения корректировки нужно в графике встать на ячейку, которую необходимо скорректировать (1), в поле корректировка нажать кнопку «Ручные корректировки» (2) и в колонке «Корректировка» внести корректировочное значение (3).

В графике мы редактировали сумму начисленных процентов, поэтому автоматически скорректировалась и сумма к уплате. Измененные суммы в графике изменили цвет. Все ручные корректировки исчезнут, как только вы пересчитаете график, поэтому рекомендуем для ручной корректировки создать отдельную версию договора для сохранения истории изменений.

Рисунок 16 – Ручная корректировка графика расчетов кредитного договора

Помимо сумм в графике можно поменять даты начисления и оплаты, статью бюджета, аналитики бюджета.

Отчеты по кредитному договору

Важнейшим инструментом по управлению задолженностью по кредитным договорам является контроль за своевременной уплатой как процентов, так и основного долга. Контролировать сроки платежей и факт оплат можно с помощью отчетов, которые формируются непосредственно из договора.

Рисунок 17 – Отчеты по кредитному договору

На рисунке 17 видим, что список отчетов открывается из договора по команде «Отчеты». Рассмотрим ниже отчеты, касающиеся графика расчетов.

1. Сводный график

Отчет показывает сводный график по кредитному договору с планом начислений и оплат.

2. Динамика задолженности

Отчет представляет собой график изменения задолженности по кредитному договору.

3. Структура задолженности

Отчет показывает отношение задолженности по процентам и основному долгу.

4. Анализ графика расчетов

Отчет показывает расширенный график расчетов с комиссиями и штрафами.

5. План-фактный анализ оплат и начислений

Отчет показывает плановые и фактические данные оплатам, а также отклонения. Особенностью контроля за выполнением плана оплат по кредитным договорам в 1С:УХ является, то что если оплата прошла в день не по графику, хоть и в полном объеме она попадет в отклонения. Таким образом система контролирует не только размер платежа, но и срок до дня.

Отчеты по кредитному портфелю

В 1С:УХ есть ряд типовых отчетов для контроля кредитного портфеля. Рассмотрим возможности каждого отчета.

1. Дюрация финансовых инструментов

Отчет показывает средневзвешенный срок потока платежей по кредитам и займам в зависимости от выбранной ставки дисконтирования. Ставками дисконтирования могут быть показатели котировок финансовых инструментов.

2. Кредитный портфель: график

Отчет показывает сведения по графикам расчетов по кредитным договорам с плановыми и фактическими данными с детализацией по месяцам.

3. Кредитный портфель: полный

Отчет показывает план-фактный анализ по кредитным договорам с детализацией по месяцам.

4. Кредитный портфель: факт

Отчет показывает фактические данные по кредитным договорам с детализацией по месяцам.

5. Свободные остатки кредитных линий

Отчет содержит информацию о размере лимита, его использовании и свободном остатке.

6. Средневзвешенные ставки по финансовым инструментам

Отчет показывает средневзвешенную ставку и остаток задолженности по кредитным договорам. Отчет позволяет оценить величину процентных расходов по портфелю в целом.

Встроенный в 1С:УХ механизм расчета процентов по кредитному договору представляет собой мощный и удобный инструмент для эффективного управления кредитным портфелем. Автоматизация расчетов процентов, исключающая человеческий фактор и минимизирующая вероятность ошибок, позволяет существенно повысить точность и скорость обработки информации. Возможность настройки различных схем начисления процентов, гибкое управление параметрами кредитования обеспечивают комплексный подход к управлению кредитным портфелем. Применение данного инструмента позволяет организациям оптимизировать свои бизнес-процессы, снизить скорость обработки графиков платежей. В целом, использование функционала расчета процентов в 1С:УХ является стратегически важным шагом для повышения эффективности работы финансового департамента как крупных корпораций, так и предприятий относящихся к среднему бизнесу.