Переход с УСН + ЕНВД на Общую систему налогообложения

При переходе с УСН (Доходы минус расходы) + ЕНВД на Общую систему налогообложения, необходимо начать с изменения системы налогообложения в настройках организации.

Главное – Налоги и отчеты – Система налогообложения – История изменений

Создаем новую запись с января 2021 года. Возможности применения ЕНВД нет.

При применении УСН учет ведется по данным бухгалтерского учета, на общей системе налогообложения учет ведется и по налоговому учету. Если открыть общую ОСВ по 01.01.2021, в настройках показателей включаем данные налогового учета (НУ), увидим, что на текущий момент в базе есть только данные по бухгалтерскому учету (БУ). 



По всем счетам, на которых предусмотрен налоговый учет необходимо внести эти сведения. Раздел «Главное» - Помощник ввода остатков. 



Находим счет, по которому нужно внести данные по налоговому учету, левой клавишей мыши нажимаем два раза. 



Открывается журнал документов ввода остатков. Создаем новый документ. Устанавливаем режим ввода остатков, отключаем бухгалтерский учет. Дата документа теперь редактируется, ставим 31.12.2020 года. 



В документах ввода остатков по налоговому учету указывается вся аналитика, предусмотренная на счетах бухгалтерского учета. 




Проводки формируются только по налоговому учету. 





В результате мы получаем ОСВ с показателями БУ и НУ. 



Проверяйте ОСВ по счетам, в разрезе всех субконто, предусмотренных на счете. 




Если на конец 2020 года на складах организации остались товары, приобретенные с НДС (был включен в стоимость), а так же, счета-фактуры по этим поступлениям есть в наличии, суммы НДС по таким товарам мы можем принять к вычету.

Для восстановления НДС оформляется два документа: Операция и Отражение НДС к вычету. 



Создаем операцию по Дт 19.03 Кт 41.01 на сумму НДС по каждому товару, по каждому поступлению. 




НДС к вычету принимается документом Отражение НДС к вычету 



Отмечаем галочки как указано на рисунке ниже. 



Заполняем закладку товары. Предусмотрена возможность автоматического заполнения по документу расчетов. 





Более подробная информация по переходу с УСН на ОСН, особенности учета основных средств, расходов на зарплату представлена по ссылке.


Статью подготовила Ворок Евгения, старший специалист линии консультаций компании "ИнфоСофт"

Заказать консультацию специалиста 1С

Оставьте заявку и наши эксперты проконсультируют вас по данной статье.

ФИО*

Номер телефона*

ИНН*

Город*

Отправить заявку

Нажимая на кнопку, вы даете согласие на обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой конфиденциальности.