Top.Mail.Ru
Заказать консультацию
специалиста 1С
Отправить заявку

ИнфоСофт использует файлы «cookie» с целью персонализации сервисов и повышения удобства пользования веб-сайтом. Вы можете запретить обработку сookies в настройках браузера. Пожалуйста, ознакомьтесь с политикой использования cookies.
Оставаясь на сайте, вы соглашаетесь с политикой использования cookies.

Как выписать счет-фактуру на аванс при УСН на НДС с 2025 года?

Кокоева Полина Посмотреть все статьи >> Старший специалист линии консультации франчайзинговой сети "ИнфоСофт".
20.12.2024
4092
Время прочтения - 3 мин.
Заказать консультацию

В данной статье мы ответим на вопрос, как выписать счет-фактуру с авансов при УСН на НДС с 2025 г. в 1С:Бухгалтерии предприятия ред. 3.0. Обратите внимание, что данный функционал реализован 3.0.165 и выше.

1.png

Рис. 1


Пример: ООО «Звездочка» применяет УСН «Доходы минус расходы», с 2025 г. выбрало применение ставки НДС в размере 7%.

20 января 2025 г. поступил аванс от контрагента ООО «Экопром» в размере 150 000 рублей, в т. ч. НДС 7% за услуги. 11 февраля 2025 г. услуги были оказаны.

Формируем поступление предоплаты от покупателя 20 января в разделе «Банк и касса» - «Поступление на расчетный счет» (рис. 2).

2.png

Рис. 2


Обратите внимание! Ставка НДС, которая указана в документе, в нашем примере - это 7%. Счет расчетов - 62.01, счет авансов - 62.02, погашение задолженности – автоматически. Движения документа можем посмотреть по кнопке «Дт/Кт»: Д 51 К 62.02 (рис. 3).

3.png

Рис. 3


Также в регистре «Книга учета доходов и расходов (раздел I)» видим, что в доходы при УСН включается сумма за вычетом НДС, т.е. всего 140 189,92 руб (рис. 4).

4.png

Рис. 4


Далее в документе «Поступлении на расчетный счет» нажимаем «Создать на основании» и выбираем «Счет-фактура выданный». Программа автоматически заполняет документ, который формирует проводку: Дт 76.АВ Кт 68.02 на сумму НДС и запись по регистру «НДС Продажи» (рис. 5 – 7).

5.png

Рис. 5


6.png

Рис. 6


7.png

Рис. 7

Подпишитесь на дайджест!
Подпишитесь на дайджест, и получайте ежемесячно подборку полезных статей.

Далее отражаем документ «Реализации услуг (акт, накладная, УПД)» от 11 февраля 2025 г. в разделе «Продажи» - Реализация (акты, накладные, УПД) и смотрим движения документа (рис. 8 - 9). В проводках должен быть отражен зачет аванса (Дт 62.02 Кт 62.01).

8.png

Рис. 8


9.png

Рис. 9


В конце отчетного периода (квартала) закрываем месяц в разделе Операции – Закрытие месяца и создаем документ «Формирование записей книги покупок». Во вкладке «Полученные авансы» по кнопке «Заполнить» подтянется запись автоматически (рис. 10 - 12).

10.png

Рис. 10


11.png

Рис. 11


12.png

Рис. 12


Таким образом, на примере мы разобрали, как выписать счет-фактуру с авансов при УСН на НДС с 2025 г. в 1С:Бухгалтерии предприятия ред. 3.0. 


Заказать консультацию специалиста 1С
Оставьте заявку и наши эксперты проконсультируют вас по данной статье.
Отправить заявку
Рассказать друзьям
Линия консультаций НДС 1С:Бухгалтерия
Вам может быть интересно: