6-НДФЛ: часто встречающиеся ошибки в отчете и способы их исправления в 1С:ЗУП

Баландина Татьяна Посмотреть все статьи >> Ведущий специалист по внедрению 1С:Предприятие партнёрской сети "ИнфоСофт".

15.06.2026

385

Время прочтения - 9 мин.

Заказать консультацию

В этой статье расскажу о некоторых часто встречающихся и неочевидных ошибках в отчете 6-НДФЛ и покажу, как их исправить.

Для наглядности буду использовать отчет «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику» (Налоги и взносы → Отчеты по налогам и взносам). В конце статьи покажу, как легко его настроить для быстрого поиска ошибок.

Неверная сумма дохода

Предположим, в декабре сотруднику выплатили аванс, затем он ушел в отпуск до конца месяца и заболел. Были введены документы:

Аванс за первую половину месяца
Ведомость на выплату аванса
Отпуск с 16.12 по 31.12
Ведомость на выплату отпуска
Больничный с 24.12 по 26.12
Перерасчет отпуска на время больничного
Возврат НДФЛ с отпуска за время больничного
Начисление заработной платы за декабрь

Рисунок1.png

К выплате за декабрь сумм нет — весь доход сотруднику выплачен и в 6-НДФЛ за год показан. Для простоты примера другого дохода у сотрудника в году не было, и в отчете сумма дохода совпадает с расчетным листком.

Рисунок2.png

Далее после выплаты зарплаты за январь обнаруживаем, что сумма дохода и налоги с больничного листа из декабря переместились в январь.

Рисунок3.png

Почему так произошло?

Если раскрыть ветку до регистратора, увидим, что движение сделал документ «Ведомость в банк»:

Рисунок4.png

Заходим в эту ведомость и видим, что выплачена зарплата с пометкой «в т.ч. за декабрь».

Рисунок5.png

Нажимаем на эту ссылку и видим расшифровку по документам-основаниям:

Рисунок6.png

У сотрудника не было сумм к выплате за декабрь, поэтому все перераспределения упали в следующую выплату зарплаты — в нашем примере в февраль.

Самая частая причина движения доходов между месяцами — наличие строки «в т.ч. за…» в ведомостях на выплату зарплаты, которая чаще всего появляется из-за перерасчетов. Поэтому если за организацией перед сотрудником нет долгов за прошлые месяцы, а пометка «в т.ч. за…» в ведомости стоит, то нужно проверить расшифровку по документам-основаниям.

Способ исправления: техническая ведомость.

Не проводим пока ведомость за январь. Создаем ведомость на выплату за декабрь, указываем декабрьскую дату и подбираем сотрудника через кнопку «Подбор». Поскольку в нашем примере у сотрудника есть долг перед организацией, добавляем в расшифровку сумму с плюсом на пустом документе-основании, чтобы итоговая сумма ведомости была нулевая. Это будет техническая ведомость, в которую мы перенесем все перерасчеты декабря.

Рисунок7.png

Теперь, если перезаполнить ведомость января и переформировать отчет, больничный лист вернется в декабрь.

Рисунок8.png

Излишне удержанный или неудержанный НДФЛ

Представим, что мы сформировали 6-НДФЛ за квартал, сверили — всё хорошо. Рассчитываем зарплату за март, перезаполняем отчет, и откуда-то появляется излишне удержанный или неудержанный налог. Почему? Это может быть следствием нескольких причин.

1 Начислили сотруднику аванс, а в ведомости на выплату уменьшили сумму вручную, не изменив НДФЛ. В отчет 6-НДФЛ попадет вся сумма начисленного аванса и НДФЛ.

Рисунок9.png

При расчете зарплаты часть невыплаченного аванса сторнируется из доходов марта и перекидывается на апрель, возникает излишне удержанный налог.

2 Начислили сотруднику аванс, в ведомости на выплату уменьшили сумму вручную и обновили НДФЛ. В отчет 6-НДФЛ попадет вся сумма начисленного аванса, а НДФЛ — только с выплаченной суммы, появляется неудержанный налог.

После расчета зарплаты часть дохода сторнируется, но программа пересчитывает налог нарастающим итогом и добавляет рубль. Ожидаем, что неудержанного налога не будет, но как видим, программа пересчитывает налог нарастающим итогом и добавляет рубль.

Подпишитесь на дайджест!

Подпишитесь на дайджест, и получайте ежемесячно подборку полезных статей.

Способ исправления: вручную исправить начисление аванса.

Корректируем сумму аванса в документе «Начисление за первую половину месяца» и выплачиваем уже скорректированный аванс.

Иногда при расчете зарплаты аванс может зачитываться не так, как в документе «Начисление за первую половину месяца», а больше или меньше на 1 рубль.

Например, в авансе посчитана сумма налога 3 620 руб.:

Рисунок13.png

А в начислении зарплаты на дату аванса — на рубль больше:

Рисунок14.png

Тогда в отчете 6-НДФЛ возникает неудержанный рубль. В отчете «Подробный анализ НДФЛ» это тоже видно:

Рисунок15.png

Способ исправления:

В документе «Начисление заработной платы» вручную перераспределяем суммы налога между датами: в авансе уменьшаем на рубль, а в дату выплаты зарплаты — увеличиваем. Тогда сумма налога зачтется полностью.

Рисунок16.png

В разделах 1 и 2 не совпадает сумма налога, удержанная по сроку перечисления

Самая частая причина такой ошибки — отрицательная сумма удержанного налога у сотрудника по какому-либо сроку перечисления.

Например, делаем сотруднику перерасчет НДФЛ с помощью документа «Операция учета НДФЛ» и сторнируем в нем налог 130 рублей, дату получения дохода укажем 27.03.2026 г.

Рисунок17.png

Больше никаких удержанных сумм у сотрудника по сроку перечисления с 23.03.2026 г по 31.03.2026 г нет.

Сформируем 6-НДФЛ за первый квартал. В первом разделе по шестому сроку перечисления сумма 4 038 руб.:

Рисунок18.png

Во втором разделе — 3 908 руб., разница 130 рублей:

Рисунок19.png

Расшифруем эту сумму — у Базина отразилась отрицательная сумма, которая в первый раздел не попадает.

Рисунок20.png

Способ исправления:

Дата получения дохода у перерасчета должна совпадать с какой-либо датой выплаты дохода сотрудника либо корректировать удержанный НДФЛ непосредственно в документах выплаты зарплаты.

Настройки отчета «Подробный анализ НДФЛ» для быстрого поиска ошибок

Открываем отчет и нажимаем на кнопку «Настройки», вид «Расширенный»:

Рисунок21.png

Переходим на вкладку «Структура», в дереве структуры становимся на группировку «ИФНС», нажимаем «Добавить» и выбираем поле «Вид налоговой базы».

Рисунок22.png

Таким образом, у вас появится группировка отчета по налоговым базам:

Рисунок23.png

Таким же образом можно убирать и добавлять свои группировки. Например, после «Месяц налогового периода» можно добавить группировку «Документ-основание», чтобы анализировать суммы исчисленного и удержанного налога в разрезе документов-оснований:

Рисунок24.png