Анализ ошибок в Книге доходов и расходов (КУДИР)

Часто пользователи 1С Бухгалтерия сталкиваются с такой проблемой, что некоторые расходы не попадают в КУДИР.

Сегодня я хочу рассказать, каким образом можно проанализировав регистры накопления, понять что и где необходимо исправить.

При проведении любых первичных документов в 1С Бухгалтерия можно посмотреть их движение, в каких регистрах они появляются. Это можно сделать из документа нажав на проводки.

Из рисунка 1 видно, что наш документ делает движение по регистру накопления "Расходы при УСН".

Рисунок 1

Данный регистр накопления можно найти через функции для технического специалиста как показано на рисунке 2.

Рисунок 2

Существует несколько условий, при которых расходы по приобретению товаров для реализации должны отражаться в КУДИР:

1. товар должен быть оплачен;

2. товар должен поступить на склад;

3. товар должен быть отгружен покупателю;

4. товар должен быть оплачен покупателем.

Эти условия в регистре накопления "Расходы при УСН" отражаются в "Статусы оплаты расходов УСН". Анализируя эти данные можно понять, что необходимо сделать и какой документ необходимо провести, чтобы расходы попали в КУДИР. На рисунке 3 видно, что в каждом статусе есть приход (+) и расход(-), т.е. один и тот же документ отражается в статусах либо приходом, либо расходом.

Рисунок 3

• не списано, не оплачено -товар поступил на склад, но поставщику за него еще не оплатили

Приход  - статус присваивается при поступлении товара на склад. Документ "Поступление (акт, накладная, УПП)"

Расход -  статус присваивается при оплате поставщику товаров. Документ "Списание с расчетного счета".

• не списано  - товар поступил на склад и оплачен поставщику, но еще не реализован

Приход - статус присваивается при оплате поставщику. Документ "Списание с расчетного счета"

Расход -  статус присваивается при реализации товаров. Документ "Реализация (акт, накладная, УПД) "

• не оплачено - товар поступил на склад, но за него нет оплаты поставщику.

Приход - статус присваивается при оплате покупателем товаров. Документ "Поступление на расчетный счет"

Расход - статус присваивается при оплате поставщику за товар. Документ "Списание с расчетного счета"

• не оплачено  покупателем - товар поступил на склад, оплачен поставщику, отгружен покупателю, но не оплачен покупателем.

Приход - статус присваивается при реализации товаров покупателю. Документ "Реализация товаров и услуг"

Расход - статус присваивается при поступлении денежных средств от покупателя. Документ "Платежное поручение входящее".

Данный статус появляется в регистре накопления "Расходы при УСН" в зависимости от настроек функциональности программы "Налоги и отчеты". Настройка позволяет контролировать получение доходов в соответствии со статьей  п.2 ст.346.17  НК РФ " Расходы, непосредственно связанные с реализацией указанных товаров, в том числе расходы по хранению, обслуживанию и транспортировке, учитываются в составе расходов после их фактической оплаты".

Рисунок 4