Смена подхода к формированию движений «сторно» в регистрах в 1С:ERP

Сторнирующие движения используются как универсальный способ исправления ошибок и внесения изменений в уже проведенные документы. Избыточное количество сторнирующих записей может приводить к увеличению нагрузки на регистры, снижению скорости проведения документов и усложнению анализа данных.

Разберем пересмотренный подход к формированию движений «сторно» по финансовым регистрам взаиморасчетов по сравнению со старым.

Старый подход формирования «сторно»

До изменение подхода операция «сторно» отражалась как противоположная. Например, cторно реализации товаров и услуг отражалось как «оплата», которая погашает задолженность, или «ложилось» как приход предоплаты на расчетный документ «Реализация». Исправления документов меняют расчетный документ в остатках, даже если исправление не связано с суммами взаиморасчетов.

Пересмотренный подход и его особенности

С версии конфигурации 2.5.25.56 движения «сторно» поделены на две части. Первая часть (блок «честных» движений «сторно») - движения с разворотом знака сумм, для которых ставится флаг «Сторно». Хозяйственная операция, расчетный документ, дата возникновения и дата планового погашения при этом остаются прежними. Вторая часть - блок «починочных» движений и движений, сворачивающих развернутое сальдо при необходимости.
Рассмотрим несколько примеров, используя версии конфигурации 2.5.25.56 и 2.5.21.118.

Пример 1: «сторно» платежа постоплаты
В версии конфигурации 2.5.25.56 по договору оформлены реализация товаров и услуг и поступления денежных средств (Рисунок1).

                                                                                                                                                     Рисунок 1                  

По реализации товаров и услуг зачтена оплата поступлением денежных средств №39, по поступлению денежных средств №40 числится долг организации (Рисунок 2).

                                                                                                                                                     Рисунок 2                  

По поступлению денежных средств № 39 введен документ «Сторно». По реализации товаров и услуг №29 пересчитывается оплата поступления денежных средств № 40, данные на эту сумму попадают в колонку «Иные операции» в отчете «Ведомость расчетов с клиентами» (Рисунок 3).

                                                                                                                                                     Рисунок 3                  

В регистре «Расчеты с клиентами по срокам» появляются движения «сторно» с разворотом знака сумм и «починочные» движения (Рисунок 4).

                                                                                                                                                     Рисунок 4                    

Проделаем аналогичные действия в версии конфигурации 2.5.21.118 и рассмотрим движения документов в регистре «Расчеты с клиентами по срокам» (Рисунок 5). Движения «сторно» без разворота знака суммы, расчетным документом указан документ «Сторно».

                                                                                                                                                     Рисунок 5                    

Пример 2: «сторно» платежа на аванса

Оформлены документы по договору в версии 2.5.25.56 (Рисунок 6).

                                                                                                                                                     Рисунок 6                  

Введен документ «Сторно» по поступлению денежных средств №41. Документом формируется восстановлению аванса клиента при «сторно» взаиморасчетов (Рисунок 7).

                                                                                                                                                     Рисунок 7                  

Сравним с движениями документов в регистре «Расчеты с клиентами по срокам» в версии 2.5.21.118 (Рисунок 8). «Сторно» отражается в ресурсе «долг» с хозяйственной операцией «Поступление оплаты от клиента»

                                                                                                                                                     Рисунок 8                    

Пример 3: исправление платежа на увеличение суммы

В версии 2.5.25.56 по договору оформлены документы (Рисунок 9).

                                                                                                                                                     Рисунок 9                  

По поступлению денежных средств №42 введен документ «Исправление» на увеличение суммы на 200 руб.

Увеличенная сумма оплаты числится на исходном расчетном документе – поступлении денежных средств №42 (Рисунок 10).

                                                                                                                                                   Рисунок 10                

В версии конфигурации 2.5.21.118 в качестве расчетного документа указано исправление поступления денежных средств (Рисунок 11).

                                                                                                                                                   Рисунок 11                  

Пример 4: исправление платежа на увеличение суммы и «сторно» реализации товаров и услуг

Оформлены документы поступления денежных средств и реализации товаров и услуг в версии 2.5.25.56 (Рисунок 12).

                                                                                                                                                   Рисунок 12                  

По документу поступления денежных средств №44 введен документ «Исправление» с увеличением суммы на 100 руб. По реализации товаров и услуг №32 введен документ «Сторно», которым восстанавливается аванс 240 руб. (Рисунок 13).

                                                                                                                                                   Рисунок 13                  

По реализации товаров и услуг №32 ранее зачтенная оплата 960 руб. переносится на расчетный документ реализацию товаров и услуг№33 в сумме 720 руб. и на расчетный документ «Сторно», которым восстанавливается аванс в сумме 240 руб. Это отображается в иных операциях в «Ведомость расчетов с клиентами» (Рисунок 14).

                                                                                                                                                   Рисунок 14                

В «Ведомость расчетов с клиентами» в версии конфигурации 2.5.21.118 отображается перенос отплаты на реализации товаров и услуг №33 исправлением, поступление денежных средств №45, и восстановление аванса документом «Сторно» в колонке «Зачтено».

                                                                                                                                                     Рисунок 15                    

Особенности зачета развернутого сальдо

После формирования «Сторно» может образоваться развернутое сальдо. Оно сворачивается операцией «Зачет аванса», как в примере 1. Документом «Сторно» формируются проводки регламентированного учета (Рисунок 16).

                                                                                                                                                     Рисунок 16                    

Приведённые примеры демонстрируют описанное разделение движений «сторно» и показывают как сторнирующие движения, так и корректирующие.

Особенности движений документов

Если после операции «сторно» по ресурсу «долг» или «предоплата» в регистре «Расчеты с клиентами по срокам» возникает отрицательный остаток, выполняются корректирующие («починочные») движения. Поскольку отсутствует иной отрицательный остаток по предоплате либо положительный остаток по долгу, выполняется операция «Восстановление долга/аванса при сторно взаиморасчетов», в рамках которой аванс восстанавливается с новым расчетным документом «Сторно».

Если после сторнирования платежа возникает отрицательный остаток, который можно зачесть за счёт другого положительного остатка по тому же ресурсу, выполняется операция «Перезачёт аванса при сторно взаиморасчётов».

Эти особенности отражены в примере 4 (Рисунок 13).

Ограничения подхода

Исторические движения «сторно» и исправлений не обновляются. «Сторно» или исправление нельзя ввести между периодами проведения документа, движения по которому охватывают разные даты или периоды . Это связано с тем, что документы «сторно» или исправления вводятся той же датой, что и исправляемый или сторнируемый документ. Все движения формируются датой «сторно» или исправления и не влияют на прошлые периоды.

Заключение

Следует отметить, что рассмотренный в статье подход к формированию и корректировке движений не ограничивается финансовыми регистрами взаиморасчётов. Приведённый пример выбран как наиболее показательный, однако аналогичные принципы применяются и к регистрам плановых графиков (например, регистр «Плановые оплаты от клиентов»). Пересмотренный подход ориентирован на более точное отражение фактических изменений в учете, что упростит дальнейший анализ данных без потери корректности.