Резервирование стоимости товаров при проведении инвентаризации в 1С:ERP

Нередко в крупных промышленных или торговых компаниях возникает потребность зафиксировать стоимость товаров, рассчитанную на дату формирования Инвентаризационных описей. Данная потребность может быть связана с тем, что с момента пересчета товаров до оформления результатов инвентаризации (списании недостач, оформлении излишков) проходит существенный отрезок времени от нескольких недель до нескольких месяцев.

В данной статье рассмотрим, как с помощью типового механизма резервирования товаров под назначение в 1С:ERP можно зарезервировать стоимость товаров, сформированную на дату пересчета товаров.

Резервирование товаров под назначение фиксирует его стоимость на дату оформления документа. Данный подход:

1. Исключает влияние последующих изменений себестоимости на учетную стоимость зарезервированных позиций;

2. Гарантирует списание недостачи по зафиксированной стоимости.

В системе 1С:ERP товары на складах могут обособляться (резервироваться) под назначение. Чтобы резервирование товаров выполнялось, необходимо установить соответствующую настройку - «НСИ и администрирование» — «Настройка НСИ и разделов» — «Склад и доставка» и в разделе Обеспечение потребностей выставить флаг «Обособленное обеспечение заказов» и обеспечение потребностей «Расширенное».

Рисунок 1 - Настройка обособления товаров

Для организации инвентаризации товаров в системе 1С:ERP предусмотрен документ «Пересчет товаров». Документ находится в списке «Склад и доставка» – Излишки, недостачи, порчи – Пересчет товаров.

Рисунок 2 - Доступ к списку документов "Перерасчеты товаров"

В открывшейся форме списка над табличной частью расположены два фильтра: «Склад» и «Статус». Для создания нового документа необходимо воспользоваться кнопкой «Создать». Если был установлен отбор по складу, значение соответствующего реквизита в документе заполнится автоматически. Затем на вкладке «Основное» указываем дату, склад и ответственного. Также можно внести значение реквизита «Исполнитель» для вывода информации в печатной форме «Задание на пересчет товаров». Если в задании на пересчет необходимо выводить данные по учетному количеству, на вкладке «Основное» потребуется установка соответствующего флага:

Рисунок 3 - Создание документа "Пересчет товаров"

Заполним сведения о товарах, подлежащих инвентаризации. Наполнение можно произвести вручную, воспользовавшись кнопкой «Добавить», сканированием штрихкода или с помощью отбора. По умолчанию в системе установлен отбор по всей номенклатуре, которая присутствует на текущую дату на складе в количестве отличном от значения «0».

Рисунок 4 - Настройка отборов товаров

После заполнения документа товарами проводим документ. Для вывода бумажных бланков к физическому пересчету на печать, необходимо из документа пересчета перейти к кнопке «Печать»:

Рисунок 5 - Печатные формы документа

Для заполнения графы факта можно воспользоваться кнопкой «Заполнить факт по учету». Значения, которые не сошлись, позже корректируются, а значения столбца отклонения рассчитываются автоматическим путем.

Рисунок 6 - Заполнение документа после проведения инвентаризации фактическими данными

При выявлении расхождений в процессе инвентаризации их следует зафиксировать путем внесения корректив фактического количества в документ пересчета.

Рисунок 7 – Внесение фактических данных

Для удобства работы только со строками, для которых при пересчетах были выявлены расхождения, можно воспользоваться установкой флага «Только с отклонениями»:

Рисунок 8 - Выбор товаров с отклонениями

После сопоставления данных фактического наличия с данными учета товары, по которым выявлены недостачи необходимо зарезервировать под назначение.

Установка назначения осуществляется с помощью документа «Корректировка назначения товаров», расположенного в разделе «Склад и доставка» - «Обеспечение потребностей».

Рисунок 9 - Доступ к списку документов "Корректировка назначения товаров"

Рисунок 10 - Создание документа "Корректировка назначения товаров"

Документ позволяет зарезервировать товары под одно назначение, указанное в шапке документа. В табличную часть документа можно подобрать товары из свободных и обособленных остатков на складе, добавить вручную.

Рисунок 11 - Заполнение документа "Корректировка назначения товаров"

Списание недостачи товаров, зарезервированных под назначение, осуществляется документом «Списание недостач товаров», который формируется на основании документа «Пересчет товаров».

Рисунок 12 - Создание документа "Списание недостач товаров"

В документе списания заполняется информация о назначении и количестве товаров. Назначение служит для определения партии, которую зарезервировали ранее документом «Корректировка назначения товаров». Стоимость списанного товара определяется автоматически по партии товара.

Рисунок 13 - Заполнение документа "Списание недостач товаров"

При возникновении потребности снять резерв с товара, закрепленного под конкретное назначение, можно с помощью документа «Корректировка назначения товаров». Для этого в документе необходимо установить действие «Снятие резерва». По команде «Заполнить обособленными остатками» откроется форма списка товаров, зарезервированных под назначение, указанное в шапке документа.

Рисунок 14 - Заполнение документа "Корректировка назначения товара"

Для анализа количества и стоимости зарезервированного под назначение товара в системе 1С:ERP можно воспользоваться типовыми отчетами:

1. Остатки и доступность товаров

Располагается в разделе «Склад и доставка» - «Отчеты по складу». С помощью отчета можно получить детальную информацию, под какое назначение зарезервированы товары и их количество.

Рисунок 15 - Отчет "Остатки и доступность товаров"

2. Себестоимость товаров организаций

Располагается в разделе «Финансовый результат и контроллинг» - «Отчеты по финансовому результату». Отчет позволяет произвести анализ стоимости товаров, зарезервированных под назначение. Для детализации по документам необходимо в «Настройках» перейти на закладку «Структура» и установить флаг в группировке «Документ».

Рисунок 16 - Настройка отчета "Себестоимость товаров организаций"

В отчете представлена детализированная информация:

• о документах-основаниях для формирования учетной стоимости товаров;

• о стоимости товаров, зарезервированных под назначение;

• о фактической стоимости списанных товаров.

Рисунок 17 - Отчет "Себестоимость товаров организаций"

3. Оборотно-сальдовая ведомость по счету

Располагается в разделе «Регламентированный учет» - «Стандартные бухгалтерские отчеты». Отчет позволяет выполнить анализ данных о стоимости списанных товаров для целей регламентированного учета.

Рисунок 18 - Оборотно-сальдовая ведомость по сч.10

В данной статье рассмотрено, как с помощью стандартных механизмов системы 1С:ERP можно зафиксировать стоимость товаров для последующего оформления списания недостачи.

Надеемся, что предложенный подход поможет вам оптимизировать учет, снизить финансовые риски и повысить эффективность управления запасами.