Подарки детям сотрудников в 1С

Вопрос от клиента: Как отразить приобретение и выдачу подарков детям сотрудников в 1С:Комплексная автоматизация?

Ответ: для решения вопроса необходимо выполнить несколько шагов:

1.Заходим в раздел «Закупки». Выбираем журнал документов «Документы закупки (все)».

2.Создаем документ «Приобретение товаров и услуг» и выбираем номенклатуру «Подарки детям». Если данной номенклатуры нет, то ее необходимо создать.

В нижнем левом углу нажимаем на ссылку «Зарегистрировать счет-фактуру».

Входной НДС, уплаченный поставщику при приобретении товаров, которые в дальнейшем планируется передать безвозмездно, в общеустановленном порядке можно принять к вычету. Это прямо следует из пункта 2 статьи 171 Налогового кодекса: «Вычетам подлежат суммы налога, предъявленные налогоплательщику при приобретении товаров (работ, услуг), а также имущественных прав на территории Российской Федерации… приобретаемых для осуществления операций, признаваемых объектами налогообложения».
И поскольку безвозмездная передача признается «объектом налогообложения», то и входной НДС по товарам, специально приобретенным для этой цели, может быть принят к вычету.

3.В открывшемся окне указываем номер Счет-фактуры от поставщика и проводим документ.

4.Заходим в раздел «Склад и доставка» и выбираем журнал документов «Внутренние документы (все)».

5.По кнопке «Создать» создаем документ «Внутреннее потребление» с видом хозяйственной операции «Списание на расходы», который предназначен для отражения операций, не сопровождающихся фактом реализации, но влекущих за собой выбытие запасов.

6.Выбираем вид хозяйственной операции «Списание на расходы/активы» и указываем нужный склад.

7.Во вкладке «Товары» подтягиваем номенклатуру «Подарки детям».

8.Далее настраиваем статью списания «Безвозмездная передача». Двойным щелчком мышки нажимаем в колонке «Статья списания» и выбираем «Показать все».

9.В открывшемся окне с переключателем «Статьи расходов» нажимаем кнопку «Создать».

10.Во вкладке «Основное» указываем название статьи «Безвозмездная передача», выбираем расходы возникают «При складском хранении, перемещении, обработке», относятся «На финансовый результат (расходы текущего периода) и распределяются пропорционально расходам».

11. В бухгалтерском учёте безвозмездная передача квалифицируется как внеоперационный расход и должна учитываться по Дебету счета 91 «Внереализационные расходы». Переходим на вкладку «Бухгалтерский учет и налоги» и в группах финансового учета для выбираем «Прочие внереализационные расходы».

12. Проверяем настройку статьи «Прочие внереализационные расходы». Группу указываем «Расходы от прочих операций», счет учета «91.02».

13. Убираем галочку «Принимаются к налоговому учету по налогу на прибыль» и устанавливаем принадлежность расхода к прочему виду деятельности. Это необходимо, потому что согласно налоговому законодательству, ни стоимость безвозмездно переданных товаров, ни НДС, начисленный при их передаче, не могут уменьшать налогооблагаемую прибыль. Настройка завершена. Нажимаем «Записать и закрыть».

14.В документе «Внутреннее потребление» нажимаем кнопку «Провести и закрыть».

15.Переходим в раздел «Финансовый результат и контроллинг» и выбираем «Помощник по учету НДС»

16.В открывшемся окне выбираем «Прочие операции» и ниже «Записи книги продаж».

17.Выбираем нашу организацию. В строке «Контрагент» необходимо указать «Физическое лицо».

Прямо из документа заходим в справочник «Контрагенты» и нажимаем «Ок».

18.В открывшемся окне нажимаем «Создать».

19. Заполняем информацию о контрагенте по образцу и проходим все шаги по стандартному заполнению карточки контрагента.

20. Подтягиваем контрагента «Физическое лицо» и заполняем как указано на рисунке ниже. В столбце «Счета учета НДС» нажимаем на строку «Настроить».

21. Во вкладке ценности указываем вид ценности «Внутреннее потребление», т.к. выдаем подарки сотрудникам организации. Указываем количество и стоимость. В столбце «Событие» выбираем «Реализация». В настройках счета затрат выбираем счет 91.02, вид прочего дохода «Безвозмездная передача», реализуемые активы «Подарки детям» и вариант налогообложения «Общие условия налогообложения».

22.Проводим документ и оформляем Счет-фактуру.

В Счет-фактуре указываем код вида операции «10- безвозмездная передача товаров, работ, услуг».

23. В Записи книги продаж по пиктограмме Дт/Кт в открывшемся окне нажимаем кнопку «Отразить в регл.учете» и закрываем документ.

24.Сформируем Книгу продаж и проверим как запись отразилась в учете.

Заходим в раздел «Финансовый результат и контроллинг» и выбираем «Отчеты по финансовому результату».

25. В отчете «Книга продаж» указываем нужный период и нажимаем «Сформировать».

Стоимость подарков будет отнесена на финансовый результат при закрытии месяца.