Отчет «Проверка НДФЛ»

В связи с усложнением учета НДФЛ в 2025 году возникает необходимость проверки корректности расчета НДФЛ в «1С:Зарплата и кадры государственного учреждения» и «1С:Зарплата и управление персоналом».

Неверное исчисление НДФЛ приводит к неверным расчетам с ИФНС, пеням за просроченную уплату налога, неверным данным в отчетности НДФЛ и необходимости её корректировки.

Для целей проверки начисления НДФЛ был доработан внешний отчет «Проверка НДФЛ», который решает сразу две задачи:

1) Проверка исчисленного НДФЛ по регистрам учета зарплаты (данные, которые мы видим в отчетах по заработной плате, например, «Расчетный листок») с учетом вычетов по налоговым регистрам.

2) Проверка соответствия регистров учета зарплаты налоговым регистрам (данные, которые мы видим в отчетах по налогам и 6-НДФЛ). Данное несоответствие в перспективе является причиной некорректного расчета НДФЛ.

Отчет проверяет исчисленный НДФЛ по результатам расчета зарплаты за месяц, т.е. после окончательного расчета документом «Начисление зарплаты».

Отчет разделяет доходы по категориям дохода:

• доходы, относящиеся к Районному коэффициенту;

• доходы, не относящиеся к Районному коэффициенту.

Благодаря этому по отчету удобно проверять суммы исчисленного НДФЛ по сотрудникам с превышением налоговой базы и повышенными ставками НДФЛ.

Отчет «Проверка НДФЛ» формируется за указанный период и с возможностью отбора:

• Выводить только сотрудников с итоговыми отклонениями;

• Выводить только сотрудников с превышением.

Для удобства использования созданы предопределенных варианты отчета.

1. Вариант «Проверка НДФЛ с выделением РК (по своду)» – сверяет исчисленный НДФЛ по расчетным регистрам с арифметическим расчетом (с учетом деления на “не РК” и “РК”):

• Сумма начислений (по своду) показывает облагаемые НДФЛ начисления сотрудника за период отчета по расчетным регистрам – соответствует данным в Расчетном листке сотрудника.

• Сумма вычетов определяется из налогового регистра.

• Налоговая база (расчетная) рассчитывается по каждому сотруднику отдельно для баз “без РК” и “РК” по формуле:

(Сумма начислений (по своду) - Сумма вычетов)

и в соответствии с предельными величинами из нее выделяются базы для расчета НДФЛ по разным ставкам.

• Расчетный НДФЛ считается арифметически по Налоговой базе (расчетной) по соответствующей ставке.

• НДФЛ (по своду) показывает НДФЛ сотрудника за период отчета по расчетным регистрам – соответствует данным в Расчетном листке сотрудника.

• Разница НДФЛ (по своду – расчетный) отражает разницу между НДФЛ (по своду) и Расчетным НДФЛ. Подобное расхождение требует анализа и исправления!

2. Вариант «Проверка НДФЛ с выделением РК (соответствие свода налоговым регистрам)» – сверяет данные в расчетных регистрах с данными в регистрах НДФЛ в части исчисленного дохода и налога (с учетом деления на “не РК” и “РК”):

• Налоговая база (по справке 2-НДФЛ) показывает облагаемые НДФЛ начисления сотрудника за период отчета по регистрам НДФЛ – соответствует данным в отчетности НДФЛ.

• НДФЛ (по справке 2-НДФЛ) показывает НДФЛ начисления сотрудника за период отчета по регистрам НДФЛ – соответствует данным в отчетности НДФЛ.

• Сумма начислений (по своду) – Налоговая база (по справке 2-НДФЛ) отражает разницу между Суммой начислений (по своду) и Налоговой базой (по справке 2-НДФЛ). Подобное расхождение требует анализа и исправления!

• Разница НДФЛ (по своду – по справке 2-НДФЛ) отражает разницу между НДФЛ (по своду) и НДФЛ (по справке 2-НДФЛ). Подобное расхождение требует анализа и исправления!

3. Вариант «Проверка НДФЛ с выделением РК (кратко)» показывает в кратком виде расхождения расчетного НДФЛ со сводом и расхождения расчетных регистров с данными регистров НДФЛ.

4. Вариант «Проверка НДФЛ с выделением РК (подробно)» показывает в подробном виде расхождения расчетного НДФЛ со сводом и расхождения расчетных регистров с данными регистров НДФЛ.

Вариант «Проверка НДФЛ с выделением РК (подробно)» также удобно использовать для проверки НДФЛ у людей с превышениями налоговой базы:

Также возможна настройка своих собственных вариантов.

Отчет можно формировать за месяц или нарастающим итогом с начала года.

Рассмотренный отчет позволяет быстро найти ошибки в учете НДФЛ и своевременно их исправить.

Для исправления ошибок по НДФЛ может потребоваться:

• корректировка регистров НДФЛ;

• перерасчет Начисления заработной платы;

• восстановление последовательности проведения документов начисления;

• перерасчет НДФЛ документами “Перерасчет НДФЛ”;

• ручное исправление регистров НДФЛ документами “Операция учета НДФЛ”.

Для приобретения отчета “Проверка НДФЛ” оставьте заявку в форме ниже, и менеджеры ИнфоСофт свяжутся с вами.