Разные знаки у остатков по суммам и остатка по количеству в регистре себестоимости при Закрытии месяца

На практике пользователи часто сталкиваются с ошибками в процессе выполнения «Регламентных операций по закрытию месяца» в таких конфигурациях, как:

• 1С:Управление торговлей 11;

• 1С:ERP Управление предприятием 2;

• 1С:Комплексная автоматизация 2.

В рабочем месте «Закрытие месяца», а именно в блоке «Расчет себестоимости» зачастую можно встретить ошибки следующего содержания: «Обнаружены разные знаки у остатков по суммам и остатка по количеству в регистре себестоимости»:

Рисунок 1 – Ошибка в блоке «Расчёт себестоимости» в Регламентной операции по закрытию месяца

Распространёнными причинами возникновения данной ошибки являются:

1. Некорректное проведение документов: нарушение последовательности проведения взаимосвязанных документов.

2. Ошибки в отражении системных документов: использование устаревших аналитик, неверное указание статей затрат, номенклатуры, субсчетов и др.

3. Ошибки в ручной корректировке регистров.

Для устранения данных ошибок предусмотрен алгоритм исправления:

1. Восстановление очерёдности проведения документов путём их последовательного перепроведения с указанием верных дат документов (при нарушении учёта в датах).

2. Массовое перепроведение документов за выбранный период.

3. Проверка заполнения документов в части указанных статей затрат.

4. Объединение ключей аналитики номенклатуры.

5. Внесение уточнения в движении регистров в документе «Корректировка регистров».

3. Использование документа «Перерасчёт себестоимости», который обновит регистры и выполнит перерасчёт себестоимости по всем документам, используемым в учёте (документы «Перемещения товаров», «Поступления товаров и услуг» и др.).

Данный алгоритм исправления ошибки в закрытии месяца «Обнаружены разные знаки у остатков по суммам и остатка по количеству в регистре себестоимости» является самым распространённым и позволяет корректно закрыть месяц и выполнить перерасчёт себестоимости в большинстве рассматриваемых случаях.

Ошибка в закрытии месяца «Обнаружены разные знаки у остатков по суммам и остатка по количеству в регистре себестоимости» может возникать по иной причине: на рассматриваемом складе на конец месяца хранится минимальный количественный остаток номенклатуры (менее 0,05 в указанных для номенклатуры единицах измерения). Из-за минимального количественного остатка расчёт себестоимости выполняется некорректно.

Рассмотрим на примере вариант ошибки:

«Обнаружены разные знаки у остатков по суммам и остатка по количеству в регистре себестоимости по организации «_» на конец периода Август 2024:

Раздел учета: "Товары на складах"; Аналитика номенклатуры: "Премикс Миавит для бройлеров рост/финиш 0,1% 25кг (с ндс); Производственный склад"; Вид запасов: "Собственный товар; Группа: Товары; Организация: «_», Вид деятельности НДС: "Продажа облагается НДС"; Количество: "0,021"; Полная стоимость: "0,04"; Полная стоимость без НДС: "-0,05"; Полная стоимость (регл.): "38,94"; Полная стоимость (упр.): "0,06"; Постоянная разница: "0,03"»

В расшифровке ошибки можно просмотреть детализацию по себестоимости номенклатуры:

• Количество товара;

• Полная стоимость;

• Полная стоимость без НДС (отрицательное значение в приведённом примере);

• Полная стоимость (регл.);

• Полная стоимость (упр.);

• Постоянная разница.

Рисунок 2 – Детализация ошибки в разделе «Расчёт себестомости»

В Оборотно-сальдовой стоимости по счёту 41 «Товары на складах» можно увидеть минимальный остаток номенклатуры и его стоимость по бухгалтерскому учёту:

Рисунок 3 – Оборотно-сальдовая ведомость по счёту 41 «Товары на складах» в месяце возникновения ошибки

Так как количественный остаток товара является минимальным (0,021 кг. на складе «Производственный склад»), выполняется некорректный расчёт себестоимости.

Предложенный способ исправления ошибки в закрытии месяца: перемещение остатка на иной склад, где также имеется в наличии данная номенклатура. Перемещение рекомендуется сделать последним днём месяца, в котором возникает ошибка:

Рисунок 4 – Документ «Перемещение товаров», созданный для исправления ошибки в разделе «Расчёт себестоимости»

Рисунок 5 – Вкладка «Товары» в документе «Перемещение товаров», созданном для исправления ошибки в разделе «Расчёт себестоимости»

Результат перемещения после закрытия месяца:

1. Ошибка «Обнаружены разные знаки у остатков по суммам и остатка по количеству в регистре себестоимости» устранена, период Август 2024 года закрывается корректно.

2. Выполнено перемещение по счёту 41 «Товары на складах» в разрезе двух складов. Общий остаток номенклатуры и стоимость по бухгалтерскому учёту на дату 31.08.2024 г. остаются неизменными (погрешность пересчёта себестоимости номенклатуры 1 коп.):

Рисунок 6 – Оборотно-сальдовая ведомость по счёту 41 «Товары на складах» в месяце возникновения ошибки после проведения документа «Перемещение товаров»

Если требуется восстановить количественный учёт по складам, в следующем месяце можно переместить товар на исходный склад.

Данное перемещение возможно при условии, что в последующем месяце на исходный склад будет оприходована данная номенклатура, и общий количественный остаток на конец месяца Сентябрь 2024 г. будет более 0,05 кг.

Перемещение можно выполнить датой 01.09.2024. Таким образом, номенклатура будет учитываться на другом складе один день, что было необходимо нам для исправления ошибки в закрытии периода Август 2024 года.

Рисунок 7 – Оборотно-сальдовая ведомость по счёту 41 «Товары на складах» на дату возврата номенклатуры на исходный склад