Новая форма счета-фактуры

Вопрос:

Обновили программу, а новая форма счета-фактуры не появилась, нет граф 12-13.

Ответ:

С 1 июля 2021 года в России должна была действовать система прослеживаемости импортных товаров (Закон от 09.11.2020 № 371-ФЗ). Но начало ее действия перенесли с 1 июля на неопределенный срок (письмо ФНС от 30.06.2021 № ЕА-4-15/9208). Система прослеживаемости, которую ранее перенесли с 1 июля, официально стартовала 8 июля 2021 года. 

Для всех организаций в счете-фактуре появилась новая строка 5а «Документ об отгрузке». В ней отражены реквизиты товарной накладной, акта и др. Если счет-фактура на несколько отгрузок, то в этой строке идет перечисление номера и даты первичных документов через точку с запятой. В табличной части в графе 1 с июля нужно приводить порядковый номер записи товаров, работ или услуг. Поэтому их наименование переместили в графу 1а, а код вида товара — в графу 1б.

Для продавцов прослеживаемых товаров в графе 11 счета-фактуры на прослеживаемый товар теперь надо указывать регистрационный номер партии товара. Номер таможенной декларации в таком счете-фактуре указывать не придется.

При импорте из ЕАЭС укажите номер партии товара (РНПТ), который присвоит ФНС. В остальных случаях составьте его из регистрационного номера таможенной декларации и порядкового номера товара в ней.

В табличную часть счета-фактуры добавили две новые графы для учета прослеживаемых товаров:

• 12 и 12а — для единицы измерения прослеживаемого товара;

• 13 — для его количества.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ!

В конфигурациях 1С колонки 12, 12а и 13 не выводятся на печать для непрослеживаемых товаров. Об этом говорится в пункте 2(2) Раздела II Постановления 534: «При составлении счета-фактуры на бумажном носителе на товары, не подлежащие прослеживаемости, работы, услуги, имущественные права графы 12 - 13 не формируются.»

А при наличии прослеживаемых товаров необходимо оформлять СФ в электронной форме. Данные по РНПТ и количеству по РНПТ выводятся в форме просмотра ЭДО.

Таким образом в настоящее время при выводе на печать СФ или УПД мы можем увидеть колонки 12-13 только в 1С:Бухгалтерия предприятия. Далее разработчики планируют унифицировать печатные формы во всех конфигурациях.

Как это выглядит в 1С:Бухгалтерия предприятия:

После того, как мы выполнили все настройки по прослеживаемости, продаем наш прослеживаемый товар. При продаже такого товара появляется определенный значок:

Счет-фактура:

Перечень прослеживаемых товаров:

• бытовые холодильники и морозильники;

• холодильное, морозильное оборудование, тепловые насосы, за исключением бытового оборудования;

• автопогрузчики с вилочным захватом и другие погрузчики, тягачи, которые используются на платформах ж/д станций;

• бульдозеры;

• грейдеры;

• дорожные катки и трамбовочные машины;

• экскаваторы;

• бытовые и промышленные (для прачечных) стиральные машины;

• мониторы;

• телевизионные приемники;

• электронные интегральные схемы;

• детские коляски;

• детские автокресла.