Начисление дивидендов в 1C:ЗУП

Начисление дивидендов в конфигурации 1С: ЗУП производится исключительно для отражения в налоговом учете и последующего заполнения налоговой отчетности. База для начисления НДФЛ, исчислено и удержано по НДФЛ фиксируются самим документом начисления дивидендов. Создание ведомости на выплату не требуется.

Чтобы начислить дивиденды в 1С:ЗУП нужно зайти в раздел Зарплата – См.также - Дивиденды.

После нажатия кнопки Создать открывается форма документа Дивиденды.

Дата документа ставиться равной или более ранней, относительно даты выплаты, но большой роли не играет.

1. Месяц регистрации соответствует дате выплаты.

2. Самая важная дата в документе, это дата выплаты. Именно от этой даты зависит, в какой период налоговая база дивидендов, исчислено и удержано попадут в отчетность.

3. Далее с помощью кнопки подобрать выбираем физическое лицо, которое будет получателем дивидендов. Если физическое лицо также является сотрудником организации, в окне подбора нужно установить ярлык Выбирать из полного списка физических лиц.

Для дивидендов в 2025 году (на момент написания статьи) действует двухступенчатая шкала обложения НДФЛ. До суммы 2 400 000 ставка НДФЛ составляет 13%, свыше данной суммы - 15%. База по дивидендам считается отдельно от базы по оплате труда.

Налог с превышения рассчитывается автоматически документом начисления дивидендов. Налог исчисленный по ставке 15% отражается в документе после проведения.

После заполнения документа Дивиденды нажимаем Провести и закрыть. Дальнейших действий по начислению в 1С:ЗУП не требуется.

Следующий шаг синхронизация начисления в 1С:БП.

Для этого идем в раздел Зарплата – Бухучет –Отражение зарплаты в бухучете.

В открывшемся окре нажимаем кнопку Создать.

Месяц регистрации в данном случае должен соответствовать месяцу начисления в документе Дивиденды, в нашем случае Сентябрь.

Нажимаем кнопку Заполнить. Особенность отражения дивидендов заключается в том, что сами дивиденды не синхронизируются в Бухгалтерию предприятия, синхронизируется только исчисленный НДФЛ, поэтому заполнится только вкладка Начисленный НДФЛ. Отражения на счетах учета зависит от статьи расходов. Если выбрана статья ОТ, то Дебет 70 «Расчёты по дивидендам» Кредит 68 субсчёт «Расчёты по НДФЛ». Если выбрано ДВ, то Дебет 75-2 Кредит 68 субсчёт «Расчёты по НДФЛ».

Само начисление дивидендов по счетам происходит уже в Бухгалтерии предприятия после отражения зарплаты с помощью идентичного документа.

В документе Начисление дивидендов в 1С:Бухгалтерия предприятия НДФЛ не должен быть рассчитан, так как он синхронизируется из 1С:Зарплата и управление персоналом, но периодически расчет НДФЛ происходит, и начисленный НДФЛ задваивается. В таком случае самый надежный вариант убрать начисленный НДФЛ из документа Отражения зарплаты в бухучете. На формирование отчётности эта манипуляция никак не повлияет.