Книга продаж по обособленному подразделению

Вопрос:

Как создать обособленное подразделение, сделать документы продажи, выписать счет-фактуру на реализацию в 1С:Бухгалтерия предприятия КОРП 3.0?

Ответ:

Проверим настройки программы в части учета хозяйственных операций по обособленным подразделениям. Раздел «Главное» [1] > Настройки > Функциональность [2].

В настройках функциональности выбираем раздел «Организация» и ставим флаг «Обособленные подразделения» [3].

Затем переходим в раздел «Главное» > справочник «Организации» > выбираем нашу организацию (ООО «ПТК») > вкладка «Подразделения» [4].

В открывшемся справочнике подразделений создаем новое подразделение по кнопке «Создать».

Заполняем реквизиты нового обособленного подразделения.

Ставим флаг «Обособленное подразделение» [5].

Наименование – заполняем (в нашем случае – Обособленное подразделение).

Префикс – заполняем для формирования отдельной нумерации по обособленному подразделению.

КПП [6] – указываем КПП обособленного подразделения.

Цифровой код для счетов-фактур [7] – заполняем для реализации пп. «а» п. 1 Правил заполнения счета-фактуры. В нумерации счета-фактуры, которую выписывает обособленное подразделение, нужно добавлять цифровой индекс подразделения через разделительную черту «/». Цифровой индекс каждого подразделения должен быть указан в учетной политике.

Далее заполняем реквизиты: адрес и телефон [8], реквизиты налоговой инспекции ОКТМО, ОКАТО [9], коды статистики [10].

Когда обособленное подразделение создано. Сделаем по нему реализацию услуг. В шапке документа реализация выберем наше обособленное подразделение. И выпишем счет-фактуру на реализацию.

Нумерация счетов-фактур сквозная по всем подразделениям, в том числе по обособленным. Видим в журнале реализаций по столбцу «№ СФ/УПД», что на основное подразделение выписан счет-фактура №1, а на обособленное подразделение – счет-фактура №2 [11].

Однако в печатной форме счета-фактуры к порядковому номеру через «/» добавляется номер обособленного подразделения [7], который закреплен за ним в учетной политике организации [12].

Проверим заполнение книги продаж. Раздел «Отчеты» > НДС > Книга продаж.

Наша реализация от 14.11.2023, следовательно, сформируем отчет «Книга продаж» за 4 квартал 2023 г. В третьей строке отчета видим наш счет-фактуру по обособленному подразделению с номером «2/1», как и в печатной форме счета-фактуры [12].

Итак, если продавец продает товары (работы, услуги) через обособленное подразделение, то в оформлении счета-фактуры есть следующие нюансы:

• В нумерации счета-фактуры, которую выписывает обособленное подразделение, нужно добавлять цифровой индекс подразделения через разделительную черту «/» [12] (пп. «а» п. 1 Правил заполнения счета-фактуры). Цифровой индекс каждого подразделения должен быть указан в учетной политике.

• В строках 2 и 2а (продавец и его адрес) указывается название и адрес головной организации [13] (пп. «в», «г» п. 1 Правил заполнения счета-фактуры, письмо Минфина от 18.05.2017 № 03-07-09/30038).

• В строке 2б счета-фактуры указывается КПП обособленного подразделения, через которое продаете товар, работу или услугу [6] (письма Минфина от 18.05.2017 № 03-07-09/30038, ФНС от 16.11.2016 № СД-4-3/21730@).

• В строке 3 «Грузоотправитель и его адрес» указывается название и адрес обособленного подразделения, если отгрузка товаров идет от него (пп. «е» п. 1 Правил заполнения счета-фактуры, письмо ФНС от 16.11.2016 № СД-4-3/21730@). Если подразделение оказывает услуги или выполняет работы, в строке 3 ставится прочерк [14].