НДФЛ сотрудника – иностранца, работающего по патенту

Первое, что нужно сделать при регистрации в программе сотрудника-иностранца, работающего по патенту, указать его налоговый статус.

Это можно сделать через справочник Сотрудники, в который мы попадаем через раздел Кадры – Сотрудники. Выбрав нужного нам сотрудника проваливаемся с ссылку Налог на доходы.

Выбираем статус налогоплательщика Нерезидент, работающий по найму на основании патента и устанавливаем дату, с которой действует данный статус.

Также здесь можно указать реквизиты уведомления на зачет авансовых платежей, раздел Уведомление на авансовые платежи по патентам, но не обязательно, так как далее эти реквизиты можно будет указать в документе регистрации авансового платежа.

Далее идем в раздел Налоги и взносы – Все документы по НДФЛ и создаем документ Авансовый платеж по НДФЛ.

• В созданном уведомлении заполняем поле Организация, если в информационной базе зарегистрировано более одной организации, необходимо выбрать ту организацию (или ее обособленное подразделение), в которой оформлен сотрудник.

• В поле Дата указываем дату регистрации уведомления.

• В поле Налоговый период указывается год, в котором будет зачтен авансовый платеж.

• В поле Сотрудник выберите сотрудника, по которому регистрируется уплата авансового платежа по НДФЛ. Если ранее в справочнике сотрудники раздел Уведомление на уменьшение налога на авансовые платежи был заполнен, в документе он так же заполнится автоматически. Если реквизиты уведомления заполнить в документе Авансовый платеж по НДФЛ, они автоматически отразятся в форме Налог на доходы карточки сотрудника.

• В поле Дата операции указываем дату платежного документа.

• В поле Сумма вносим сумму авансового платежа из документа, предоставленного сотрудником.

Проводим и закрываем документ.

Уведомление об уменьшении налога выдается налоговым органом на сотрудника один раз в налоговый период.

Далее рассчитываем начисления сотрудника за месяц и исчисляем НДФЛ документом Начисление зарплаты и взносов, раздел Зарплата - Начисление зарплаты и взносов.

В нашем примере сотруднику начислено 54879,3руб., и с данного начисления исчислен НДФЛ 13%, который составляет 7135 руб.

На вкладке НДФЛ мы можем увидеть исчисленный НДФЛ и НДФЛ зачтенный в счет ранее уплаченного аванса.

Сумма к выплате за июнь 2023 г. составляет 54879,3руб, т.к. за счет авансового платежа НДФЛ с сотрудника не удерживается.

Далее при начислении заработной платы авансовый платеж по НДФЛ будет зачитываться до момента, пока сумма авансового платежа не будет исчерпана.

Далее НДФЛ с сотрудника будет удерживаться в стандартном порядке.

Проверить зачет авансовых платежей за период можно отчетом Подробный анализ НДФЛ по сотруднику, раздел Налоги и взносы – Отчеты по налогам и взносам - Подробный анализ НДФЛ по сотруднику.